Informe de impuestos sobre criptomonedas 2026: ¿Cómo informar los impuestos sobre criptomonedas en 2026? China / Japón / Usuarios globales: lectura obligatoria

Introducción

El paisaje de 2026 criptomoneda declaración de impuestos está experimentando su mayor transformación en la historia.

Inicio 1 de enero de 2026, el Marco de Reporte de Activos Criptográficos (CARF) de la OCDE ha entrado en plena implementación en 48 jurisdicciones, cambiando fundamentalmente la forma en que los tenedores individuales de criptomonedas informan y pagan impuestos.

En esta guía, desglosaremos cómo China, Japón, el Reino Unido/UE y otras jurisdicciones globales tratan la declaración de impuestos de criptomonedas de las personas, incluyendo qué se debe declarar, cómo calcular las ganancias, plazos, ejemplos y pasos prácticos para el cumplimiento.

¿Qué es la declaración de impuestos sobre criptomonedas de 2026? — Respuesta rápida

En 2026, la declaración de impuestos sobre criptomonedas se refiere a la obligación formal de que las personas declaren sus transacciones y ganancias en criptomonedas a las autoridades fiscales. Esta obligación se ve reforzada por estándares globales como el Marco de Reporte de Activos Criptográficos (CARF) de la OCDE, que requiere que las bolsas y los proveedores de servicios recopilen y compartan datos detallados de las transacciones de los usuarios con las autoridades fiscales nacionales.

¿Qué es el Marco de Reporte de Activos Criptográficos (CARF) de la OCDE?

Respuesta corta:
El CARF es un estándar global de declaración de impuestos que requiere que las bolsas de criptomonedas y los proveedores de servicios recopilen e informen sobre la residencia fiscal, la identidad y los detalles de las transacciones de los usuarios a las autoridades fiscales, que luego compartirán estos datos a través de las fronteras para prevenir la evasión fiscal.

¿Por qué el CARF es importante en 2026?

• Adopción global: 48 jurisdicciones de la primera ola comenzaron a reportar transacciones de criptomonedas en 2026, con un intercambio automático de datos programado para comenzar en 2027.
• Datos recopilados: Identidad, residencia fiscal, saldos, compras/ventas, intercambios, transferencias.
• Impacto para el usuario: Una mayor transparencia dificulta la evasión fiscal mediante el uso de carteras en el extranjero o en paraísos fiscales.

Cómo funciona CARF (Simplificado)

1. Aceptación de usuarios: Las bolsas de valores recopilan información sobre la residencia fiscal, el TIN y datos personales básicos.
2. Informes de transacciones: La bolsa de valores informa a las agencias fiscales locales sobre los registros completos de las transacciones.
3. Intercambio transfronterizo: Las autoridades fiscales comparten datos con otros participantes del CARF a partir de 2027.

Marcos regulatorios globales de declaración de impuestos de criptomonedas (2026)

Normas generales de impuestos sobre criptomonedas para individuos (2026)

Principios clave:

• La criptomoneda se trata como propiedad o un activo, no efectivo.
• Los eventos imponibles incluyen:
  • Vender criptomonedas por moneda fiduciaria
  • Intercambiar una criptomoneda por otra
  • Usar criptomonedas para pagar bienes/servicios
  • Regalar criptomonedas (no a cónyuges)
  • Recompensas de minería, ingresos por participación

Estos eventos generan ganancias de capital o ingresos, dependiendo de la jurisdicción.

Japón (Declaración de impuestos de criptomonedas individuales 2026)

Respuesta corta:
En Japón, las ganancias individuales de criptomonedas se gravan como ingresos diversos, generalmente a altas tasas progresivas, pero las reformas apuntan a una tasa impositiva fija del ~20% a partir de 2026. Japón también implementó el CARF a nivel local, lo que requiere que las bolsas recopilen la información fiscal de los usuarios a partir del 1 de enero de 2026.

Tarifas impositivas y clasificación

• Actual: Tratado como ingresos diversos con tasas de hasta ~55% (impuesto + impuesto de habitante).
• Propuesta de reforma 2026: Inmuebles ~20% sobre ganancias de criptomonedas (pendiente de aprobación legislativa).

Requisitos de declaración

➡ ¿Qué se debe informar:

• Ganancias y pérdidas totales de criptomonedas
• Recompensas por staking/minería/airdrops
• Intercambios y transferencias

➡ Fecha límite:

• Debe reportarse con la declaración anual del impuesto sobre la renta (por lo general 15 de marzo).
• Las plataformas de criptomonedas requieren la presentación de la residencia fiscal para el 31 de diciembre de 2026.

Ejemplo práctico (Japón)

Si comercia con Bitcoin en Coincheck y obtiene una ganancia de △¥500,000 en 2026:

• Deberá declararla como ingreso diverso.
• Con una tasa del 20%, impuesto esperado ≈ ¥100,000 (sin incluir deducciones).

Reino Unido (RU) – Impuesto sobre criptomonedas en 2026

Respuesta corta:
El RU aplica la CARF a partir del 1 de enero de 2026, lo que significa que los intercambios de criptomonedas deben informar datos detallados de los usuarios. Las ganancias de criptomonedas están sujetas a Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), normalmente entre el 18 y el 24 % después de las deducciones.

Puntos clave

• Asignación anual de CGT: Varios miles de libras (la cantidad exacta varía).
• Eventos imponibles: Venta, intercambio, uso de criptomonedas como medio de pago.
• Inicio de la presentación de informes: 1 de enero de 2026 (recopilación de datos).
• Primer intercambio de datos: 2027.

Pasos prácticos para usuarios del Reino Unido

1. Mantener un historial detallado de transacciones (incluidos los intercambios).
2. Utilice un software de impuestos de criptomonedas para calcular las ganancias.
3. Informe las ganancias en la declaración de impuestos de autoevaluación si supera el umbral.

China – Estado de los impuestos sobre las criptomonedas (2026)

Respuesta corta:
China actualmente no participa en el intercambio inicial de datos de CARF y carece de un código fiscal integral para las criptomonedas a nivel nacional. Sin embargo, bajo el Estándar Común de Reporte (CRS) existente, puede haber alguna presentación de informes transfronteriza. ????????

¿Qué significa esto?

• El marco fiscal de China sigue sin estar claro para las ganancias de criptomonedas.
• Los residentes chinos que comercien en el extranjero aún pueden enfrentar obligaciones de presentación de informes bajo el CRS.
• Siempre consulte a un asesor legal fiscal local.

Paraísos fiscales globales para criptomonedas y jurisdicciones con un 0% de impuestos

Respuesta corta:
Ciertas jurisdicciones como los Emiratos Árabes Unidos y Islas Caimán pueden ofrecer un impuesto personal sobre criptomonedas del 0%, pero CARF y CRS aún pueden exponer sus actividades a la autoridad fiscal de su país de origen.

Ejemplos

• EAU: No hay impuesto sobre la renta personal o sobre las ganancias de capital en criptomonedas, pero la presentación de datos puede aplicarse más adelante.
• Islas Caimán: No hay impuesto sobre criptomonedas a nivel local, pero la presentación de informes del CARF aún se aplica en otras jurisdicciones.

Flujo de trabajo de presentación de informes de impuestos sobre criptomonedas (Global)

Paso 1: Recopilar registros

• Fechas
• Montos en equivalente fiduciario
• Tipo de transacción
• Direcciones de billetera

Paso 2: Clasificar eventos

• Gravable vs no gravable

Paso 3: Calcular ganancia/pérdida

• Método FIFO o ID específico

Paso 4: Informe sobre la devolución local

• Presentar a la autoridad fiscal local

Paso 5: Responder a las notificaciones fiscales

• Los datos de CARF pueden desencadenar auditorías

Alertas y ejemplos de cumplimiento reales 2026

• En el Reino Unido, las autoridades fiscales enviaron 65,000 "cartas de recordatorio" a presuntos infractores de impuestos de criptomonedas en un año fiscal, lo que ilustra la intensidad de la aplicación de la ley.
• En la India Presupuesto 2026, las autoridades enfatizaron la presentación precisa de informes de criptomonedas por parte de las entidades, penalizando las declaraciones inexactas de los intercambios y los usuarios.

Errores comunes a evitar

1. No informar los intercambios de tokens.
2. Ignorar los ingresos por participación/airdrop.
3. No conciliar los datos de los intercambios en el extranjero con las declaraciones locales.

Conclusión: Preparación para la realidad impositiva de las criptomonedas en 2026

2026 marca un punto de inflexión: la presentación de informes fiscales de criptomonedas ya no es opcional ni opaca. Con la aplicación de la CARF, reformas locales en Japón y el Reino Unido y una mayor transparencia global, los usuarios individuales deben:

• Llevar un registro diligente de todas las transacciones
• Comprender las definiciones fiscales locales
• Preparar declaraciones anuales precisas

No hacerlo puede desencadenar sanciones, auditorías y presión de aplicación transfronteriza.

Si planea mantener, comerciar o recibir criptomonedas en 2026 y más allá, ahora es el momento de actualizar su flujo de trabajo de mantenimiento de registros y cumplimiento fiscal.

Para saber más sobre los impuestos de las criptomonedas en diferentes países, lea nuestros artículos fiscales aquí: https://www.weex.com/learn/tags/Tax

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