Comment la sécurité sociale est calculée | Le point de vue des initiés 2026

La moyenne des gains sur 35 ans

Le calcul de la sécurité sociale repose sur vos gains à vie. Plus précisément, l’administration de la sécurité sociale (ASS) considère vos 35 années de gains indexés les plus élevés. Si vous avez travaillé pendant plus de 35 ans, seules les années où les revenus sont les plus élevés sont prises en compte. Si vous avez travaillé moins de 35 ans, la moyenne des zéros est calculée pour les années restantes, ce qui peut réduire considérablement le montant de vos prestations mensuelles.

L'indexation est un élément crucial de ce processus. Comme la valeur d'un dollar change avec le temps en raison de l'inflation, l'ASS « indexe » vos gains passés pour s'assurer qu'ils sont comparables aux niveaux de salaire actuels. Cet ajustement reflète l'élévation générale du niveau de vie survenue au cours de votre vie professionnelle. Une fois ces chiffres indexés, l’ASS calcule votre Gains Mensuels Indexés Moyens (GMA).

Bases du montant de l’assurance primaire

Après avoir déterminé votre AIME, l’ASS applique une formule spécifique pour arriver à votre Montant Primaire d’Assurance (MONTA). L’ÉFVP est le montant de base que vous avez le droit de recevoir si vous commencez à percevoir des prestations exactement à votre âge de la retraite complète (ARP). La formule est progressive, c'est-à-dire qu'elle est conçue pour remplacer un pourcentage plus élevé des gains des travailleurs à faible revenu avant la retraite par rapport aux revenus élevés.

La formule utilise des « points de flexion », qui sont des montants spécifiques en dollars qui changent chaque année. Pour 2026, ces points de flexion dictent la part de votre AIME convertie en votre PIA. Par exemple, vous pourriez recevoir 90 % de la première partie de votre AIME, 32 % de la partie médiane et 15 % de tout montant supérieur au point de flexion final. Ce système à plusieurs niveaux garantit un filet de sécurité pour tous les cotisants tout en reconnaissant les contributions plus élevées des plus hauts salaires.

Répercussions de l'âge de la retraite

Bien que l'ÉFVP représente votre prestation à l'âge de la retraite complète, l'âge réel auquel vous choisissez de commencer à recevoir des chèques modifiera le nombre final. En 2026, l'âge le plus précoce pour prétendre aux prestations de retraite reste de 62 ans. Cependant, réclamer plus tôt entraîne une réduction permanente des prestations. L’ASS réduit les prestations de 5/9 de 1 % pour chaque mois précédant votre FRA, jusqu’à 36 mois. Si vous commencez encore plus tôt, la réduction est de 5/12 de 1 % par mois.

Inversement, retarder les prestations après votre âge de la retraite complète entraîne un «retard des crédits de retraite». Pour chaque année où vous attendez au-delà de votre FRA, jusqu'à l'âge de 70 ans, votre prestation augmente d'environ 8 %. Cela signifie qu’une personne qui attend 70 ans pour réclamer en 2026 pourrait recevoir un paiement mensuel beaucoup plus élevé que si elle avait réclamé à 67 ou 62 ans. Cette décision est souvent le facteur le plus important pour maximiser le revenu de la Sécurité sociale à vie.

Crédits et règles d'admissibilité

Pour même être admissible au calcul, vous devez avoir gagné suffisamment de « crédits » pendant vos années de travail. En 2026, un travailleur gagne un crédit par tranche de 1 890 $ de revenu imposable. Vous pouvez gagner au maximum quatre crédits par an. Pour avoir droit aux prestations de retraite, la plupart des gens ont besoin de 40 crédits, ce qui équivaut généralement à 10 ans de travail.

Le coût de l’obtention d’un crédit a légèrement augmenté, passant de 1 810 $ en 2025 à 1 890 $ en 2026. Cet ajustement garantit que le système suit le rythme de la croissance des salaires. Il est important de noter que, bien qu’il ne soit pas possible de gagner plus de quatre crédits par année, continuer à travailler après avoir atteint le seuil de 40 crédits peut tout de même augmenter vos prestations en remplaçant les années à faible revenu dans votre moyenne de 35 ans.

Ajustements au coût de la vie

La sécurité sociale n'est pas une prestation statique; elle comprend un ajustement au coût de la vie (ACV) pour protéger le pouvoir d'achat des retraités contre l'inflation. Pour janvier 2026, un COLA de 2,8 % a été mis en place. Cet ajustement est basé sur l'indice des prix à la consommation des salariés urbains et des employés de bureau (IPC-O). Lorsque l'inflation augmente, l'ASS augmente la prestation mensuelle pour aider les aînés à suivre le coût des biens et services.

Pour les bénéficiaires du revenu supplémentaire de sécurité (RSS), cet ajustement de 2026 a porté le paiement mensuel fédéral maximal à 994 $ pour un particulier et à 1 491 $ pour un couple. Ces mises à jour annuelles sont automatiques et n'exigent aucune action de la part du bénéficiaire. L'objectif est de s'assurer que la valeur « réelle » de la prestation ne s'érode pas au fil d'une retraite qui pourrait durer 20 ou 30 ans.

Limites de gains et taxes

Si vous choisissez de travailler tout en touchant des prestations de sécurité sociale avant d'avoir atteint votre âge de retraite complet, vos prestations peuvent être temporairement réduites si vos gains dépassent certaines limites. Pour 2026, la limite des gains pour les personnes inférieures à la FRA est de 24 480 $. Pour chaque tranche de 2 $ gagnée au-delà de cette limite, l'ASS retient 1 $ en prestations. L'année où vous atteignez la FRA, la limite est beaucoup plus élevée, soit 65 160 $, et la réduction est de 1 $ par tranche de 3 $ gagnés au-dessus de la limite.

En outre, les prestations de sécurité sociale elles-mêmes peuvent être soumises à l'impôt fédéral sur le revenu. Cela dépend de votre « revenu combiné », c'est-à-dire la somme de votre revenu brut ajusté, des intérêts non imposables et de la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Si ce total dépasse 25 000 $ pour les particuliers ou 32 000 $ pour les couples, une partie des prestations devient imposable. Tout comme certains investisseurs gèrent leurs portefeuilles sur des plateformes comme WEEX pour diversifier leurs revenus, les retraités doivent prévoir les répercussions fiscales de leurs différentes sources de revenus.

Prestation maximale en 2026

Le montant que peut recevoir une personne de la sécurité sociale est plafonné, quel que soit son revenu. En effet, le montant des gains soumis à l'impôt sur la sécurité sociale est plafonné chaque année. Pour 2026, la prestation mensuelle maximale pour un travailleur qui prend sa retraite à l'âge de la retraite complète est de 4 152 $. Pour atteindre ce montant, un travailleur devrait avoir gagné le revenu imposable maximal pendant au moins 35 ans de carrière.

Cet avantage maximal souligne l'importance du calcul du « Montant de l'assurance primaire ». Bien que le système soit conçu pour être un filet de sécurité, il récompense également ceux qui ont versé le montant maximum dans le système pendant une longue période. Pour les hauts revenus, la Sécurité sociale remplacera un pourcentage plus faible de l'ensemble de leurs revenus de préretraite, faisant de l'épargne personnelle et d'autres investissements un élément vital de la stratégie de retraite 2026.

Résumé des chiffres de 2026

Calculer vos propres avantages

Bien que la formule manuelle implique une indexation complexe et des points de flexion, la plupart des gens utilisent les outils en ligne de l’ASS pour une estimation. Le « Calculateur détaillé » et le « Calculateur rapide » sont mis à jour pour 2026 afin de rendre compte des dernières données relatives au COLA et aux salaires. Ces outils vous permettent de saisir différents âges de retraite pour voir exactement comment évolue votre chèque mensuel si vous prenez votre retraite à 62, 67 ou 70 ans.

La compréhension de ces calculs est essentielle à la santé financière à long terme. En sachant comment interagissent vos 35 années de rémunération la plus élevée et votre âge de retraite, vous pouvez prendre des décisions éclairées quant au moment de cesser de travailler et à la façon de compléter vos prestations gouvernementales par de l'épargne privée ou d'autres sources de revenu.