Правила оподаткування криптовалют у 2026 році: Як зміна ціни біткоїну впливає на вашу податкову звітність

TL;DR

• Біткоїн значно впав зі свого історичного максимуму 2025 року, але реалізований прибуток від попередніх операцій з криптовалютою все ще оподатковується в США
• Навіть якщо ціни на криптовалюту впадуть після вашого продажу, ваш обов'язок з податку на приріст капіталу не змінюється
• Реалізовані збитки можуть зменшити ваше податкове навантаження за допомогою стратегій зменшення податкових втрат
• Користувачі WEEX можуть експортувати історію торгівлі та створювати готовий для IRS звіт про податок на криптовалюту за допомогою KoinX

Біткоїн торгується приблизно за 67 500 доларів, коли настає сезон податків, що значно нижче історичного максимуму в 126 198 доларів, встановленого 6 жовтня 2025 року. Настрої на ринках криптовалют залишаються обережними: макроекономічні негаразди тривають, триваючий конфлікт між США та Іраном вплинув на ризик-аппетіт, а шість місяців поспіль зниження з жовтня змусили багатьох трейдерів переглянути свої позиції.

Але ось що збиває трейдерів з пантелику в кожному циклі: податковий рахунок не переймається тим, де зараз ціни. Якщо ви продали Bitcoin або будь-який інший криптоактив у будь-який момент протягом 2025 року, ваш оподаткований прибуток був зафіксований у момент цієї продажу. Наступне зниження не стирає того, що ви винні. І цього року, вперше, IRS має прямий доступ до вашої біржової активності через нову обов'язкову форму звітності.

Незалежно від того, чи отримали ви прибуток від торішнього ралі, чи зазнали збитків під час корекції, або й те, й інше, ось що вам потрібно зрозуміти, перш ніж подавати декларацію.

Чому падіння Bitcoin все ще викликає крипто податкові зобов'язання

Щоб зрозуміти цей податковий сезон, вам потрібна повна картина цін. Bitcoin почав 2025 рік біля позначки $102,000, піднявся до нового рекордного максимуму $126,198 6 жовтня, а потім різко знизився. Рекордне ліквідаційне захоплення обсягом 19 мільярдів доларів у середині жовтня прискорило розпродаж. До кінця року BTC закрився біля позначки $87 000, що приблизно на 30% нижче піку, і падіння продовжилося в 2026 році.

Сьогодні біткоїн торгується біля позначки 67 500 доларів, що приблизно на 47% нижче того жовтневого максимуму. Корекція була викликана поєднанням факторів: реалізацією прибутку довгостроковими інвесторами, макроекономічною невизначеністю, триваючими геополітичними напруженнями на Близькому Сході та загальним зниженням апетиту до ризику, що змусило криптовалюти тісно корелювати з настроями на фондовому ринку технологічних компаній.

Це створює чітку двогрупову реальність напередодні податкового сезону. Перша група продала під час ралі, біля або навколо максимумів, і тепер отримує прибуток. Друга група витримала корекцію і, можливо, має нереалізовані збитки порівняно з ціною їх входу. У обох груп є податкові наслідки, і вони досить різні.

Ви зобов'язані сплатити податок на криптовалюту, якщо ви продали біткоїн під час ралі 2025 року?

Фундаментальне правило оподаткування криптовалют просте: оподатковувана подія виникає, коли ви позбавляєтеся активу. Це означає продаж, обмін однієї монети на іншу або витрачання криптовалюти на покупку. Прибуток або збиток розраховуються в момент цієї транзакції на основі різниці між ціною продажу та вашою початковою вартістю.

Якщо ви купили біткоїн за 40 000 доларів і продали за 110 000 доларів, у вас є прибуток у розмірі 70 000 доларів. Не має значення, що з тих пір біткоїн впав назад до приблизно 67 500 доларів. Цей прибуток був реалізований у момент продажу, і він залишається оподатковуваним.

Ставка, яку ви сплачуєте, залежить від того, як довго ви утримували актив. Прибуток від активів, які утримувалися більше 12 місяців, підпадає під довгострокове оподаткування прибутків, податок становить 0%, 15% або 20% залежно від вашого загального доходу. Прибуток від активів, які утримувалися 12 місяців або менше, розглядається як короткостроковий прибуток і оподатковується за звичайними ставками доходу, які можуть досягати 37% для осіб з вищим рівнем доходу.

Для активних трейдерів, які часто змінювали позиції під час ралі 2025 року, виходячи з ринку та повертаючись на нього, а також міняючи активи, велика частина прибутку може потрапити в категорію короткострокових прибутків. Це одна з найпоширеніших і найдорожчих несподіванок, з якими стикаються трейдери під час подання звітності.

Як реалізація збитків може зменшити ваш податковий рахунок за криптовалюту

Виправлення також створює можливість, яку багато трейдерів ігнорують. Якщо ви утримували активи, вартість яких знизилася, і продали ці позиції, то збитки, що були отримані, можуть бути використані для компенсації оподатковуваних доходів в інших частинах вашого портфеля.

Це називається реалізацією збитків. Якщо ви отримали прибуток у розмірі 50 000 доларів на початку 2025 року, але також отримали збитки в розмірі 20 000 доларів з інших позицій, ваш чистий оподатковуваний прибуток зменшується до 30 000 доларів. Якщо ваші збитки перевищують прибутки, до 3000 доларів чистих збитків можна відрахувати з звичайного доходу за певний рік, а решту перенести на майбутні податкові роки.

Одна важлива відмінність: нереалізовані збитки не враховуються. Якщо ви все ще утримуєте позицію, яка знецінилася, але не продали, податкова подія не відбулася, і ви не можете заявити про цей збиток. Тільки закриті позиції генерують прибутки або збитки, що підлягають декларуванню.

На відміну від акцій, криптовалюта наразі не підпадає під дію правила "wash-sale" у США, що означає, що ви можете продати позицію, щоб реалізувати збиток, і негайно викупити той самий актив. Однак законодавство щодо розширення правил продажу збитків на криптовалюти періодично обговорюється, і податкові правила можуть змінюватися, тому варто підтвердити поточні правила з кваліфікованим податковим фахівцем, перш ніж діяти.

Чи оподатковуються винагороди за стейкінг і подарунки?

Існує дві категорії криптоприбутків, які часто неправильно розуміють, і цьогорічні умови ринку роблять їх особливо складними: нагороди за стейкінг криптовалют і airdrop.

Обидва оподатковуються як звичайний дохід у момент їх отримання, виходячи з їх справедливої ринкової вартості на той час. Якщо ви стейкали ETH у першому кварталі 2025 року і отримали винагороду, коли ETH торгувався за 3500 доларів, ці винагороди є доходом у розмірі 3500 доларів, незалежно від того, скільки коштує ETH сьогодні. Наступне зниження ціни не зменшує ваш податковий борг за первинний чек.

Однак ви можете визнати капітальний збиток, коли врешті-решт продасте ці винагороди, якщо ціна впала з моменту їх отримання, окремий розрахунок, але такий, що може допомогти компенсувати інші прибутки. Головне – мати точні записи про справедливу ринкову вартість на момент розподілу кожної винагороди, що саме той вид детальних даних, який швидко стає некерованим без структурованих інструментів експорту.

Як створити звіт про податок на криптовалюту з вашої історії торгівлі на WEEX

Точне подання починається з повних записів. Для користувачів WEEX це означає: експортувати всю історію торгівлі, що охоплює спотові торги, ф'ючерсні позиції, комісії за фінансування, винагороди за стейкінг та будь-яку іншу активність протягом усього року до підготовки звіту.

ВІКС оголосила про офіційне партнерство з KoinX, рішенням для податкового звітування про цифрові активи. Завдяки цій співпраці користувачі WEEX можуть експортувати свою історію торгівлі та використовувати можливості звітності KoinX для організації відповідної документації, що зменшує труднощі під час підготовки записів, необхідних для подання податкової декларації.

Повний посібник:

Чому падіння цін на криптовалюти не зменшує ваш податковий обов'язок

Корекція біткоїну була значною, але податкові зобов'язання не рухаються разом з ринком; вони були зафіксовані в момент виконання кожної операції в 2025 році. Трейдери, які продавали біля максимумів, повинні сплатити податок з цих доходів. Трейдери, які зазнали збитків, мають можливість їх використати.

Найкорисніше, що ви можете зробити зараз, це перевірити свої записи, зрозуміти, що ви фактично заробили або втратили, і подати точну інформацію. У рік, визначений волатильністю, ясність щодо вашого податкового положення – це те, що ви фактично можете контролювати.

Відмова від відповідальності: WEEX не надає податкових, юридичних чи фінансових консультацій. Користувачі повинні звертатися до кваліфікованих податкових фахівців щодо своїх індивідуальних зобов'язань з подання звітності.

Про WEEX

Заснована в 2018 році, WEEX перетворилася на глобальну криптовалютну біржу з більш ніж 6,2 мільйонами користувачів у більш ніж 150 країнах. Платформа наголошує на безпеці, ліквідності та зручності використання, надаючи понад 1200 торгових пар спот і пропонуючи до 400-кратний леверидж у торгівлі криптоф'ючерсами. Окрім традиційних ринків спот і деривативів, WEEX стрімко розвивається в епоху штучного інтелекту, надаючи новини про ШІ в режимі реального часу, надаючи користувачам інструменти для торгівлі за допомогою ШІ та досліджуючи інноваційні моделі торгівлі з метою отримання прибутку, що робить інтелектуальну торгівлю більш доступною для всіх. Його Захист 1,000 BTC Фонд ще більше зміцнює безпеку та прозорість активів, тоді як такі функції, як копіювання торгівлі та розширені інструменти торгівлі, дозволяють користувачам слідкувати за професійними трейдерами та отримувати більш ефективний, інтелектуальний торговий досвід.

Слідкуйте за WEEX у соціальних мережах:

Instagram: @WEEX Обмін 
X: @WEEX_Офіційний 
TikTok: @weex_global 
YouTube: @WEEX_Офіційний 
Discord: Спільнота WEEX 
Telegram: WeexGlobal Group