[جرائم العملات] وفاة مفاجئة لرئيس تنفيذي لبورصة ناجحة... الحقيقة الصادمة التي ظهرت لاحقًا

[صحفي بلوك ميديا يانغ وون مو] 9 ديسمبر 2018. توفي رجل في مستشفى في مدينة جايبور الهندية. عن عمر يناهز 30 عامًا. كان اسمه جيرالد كوتون، وقد توفي فجأة بسبب مضاعفات مرض كرون أثناء شهر عسل مع زوجته. كان كوتون الرئيس التنفيذي لبورصة كوادريغا سي إكس (QuadrigaCX) الكندية، أكبر بورصة للأصول الرقمية في كندا.

بعد وفاة كوتون، صدم عشرات الآلاف من المستثمرين. لم يكن ذلك بسبب وفاته، بل لأن البورصة التي كان يديرها أعلنت بعد فترة قصيرة عن "عدم القدرة على الدفع" لأصول العملاء. ووفقًا للبورصة، كان كوتون يدير محفظة رقمية تحتوي على أصول العملاء بمفرده. ومع وفاة كوتون، اختفت أيضًا صلاحيات الوصول، وفقًا لتفسير البورصة.

ومع ذلك، كشفت التحقيقات عن حقائق غير متوقعة. كانت المحفظة الرقمية التي كان من المفترض أن تحتوي على أصول العملاء فارغة فعليًا منذ عدة أشهر قبل وفاة كوتون. كانت هذه اللحظة التي تحولت فيها حادثة فقدان كلمة المرور البسيطة إلى عملية احتيال مالية واسعة النطاق.

كلمة المرور التي يعرفها الرئيس التنفيذي فقط... لكن المحفظة كانت فارغة

أعلنت بورصة كوادريغا سي إكس عن وفاة كوتون للعالم في 14 يناير 2019. وبعد شهر، في 5 فبراير، تقدمت البورصة بطلب لحماية الدائنين في المحكمة وأوقفت العمليات. في بيان قدمته زوجة كوتون، جينيفر روبرتسون، للمحكمة، قالت إن "الكمبيوتر المحمول الذي كان يستخدمه زوجها مشفر، وأنها لا تعرف كلمة المرور أو مفتاح الاسترداد". في ذلك الوقت، أوضحت البورصة أنها تحتفظ بمعظم أصول العملاء في "محفظة باردة" غير متصلة بالإنترنت.

ومع ذلك، كانت نتائج التحقيق التي أجرتها شركة المحاسبة المعينة من قبل المحكمة، إرنست ويونغ (EY)، مختلفة. وفقًا لتقرير التحقيق الذي تم نشره في مارس 2019، كانت خمسة من أصل ست محافظ باردة لبيتكوين التي استخدمتها كوادريغا سي إكس فارغة تقريبًا منذ أبريل 2018. وكانت المحفظة المتبقية قد استخدمت في تبادل بيتكوين مع بورصات أخرى، لكنها كانت خالية من الرصيد في وقت التحقيق.

أكدت EY أيضًا أن بعض الأصول قد تم نقلها إلى حسابات بورصات خارجية. وهذا يعني أنه حتى لو تم استعادة كلمة المرور، لم يكن هناك أصول كافية لإعادتها للعملاء. ونتيجة لذلك، ظهرت شكوك بين بعض المستثمرين حول "ما إذا كان كوتون قد تظاهر بالموت واختفى".

إدخال 100 مليون دولار كندي في حسابات مزيفة... كشف عملية احتيال بونزي

تجلى جوهر القضية بشكل أوضح من خلال تقرير لجنة الأوراق المالية في أونتاريو (OSC) في يونيو 2020. خلص فريق التحقيق في OSC إلى أن سبب انهيار كوادريغا سي إكس هو "أعمال الاحتيال التي قام بها كوتون".

وفقًا للتحقيق، أنشأ كوتون عدة حسابات مستعارة داخل البورصة، مثل "كريس ماركي (Chris Markay)". بعد ذلك، قام بتزوير الأرصدة في الحسابات على الرغم من عدم وجود إيداعات فعلية، مما جعلها تبدو وكأنها تحتوي على مبالغ ضخمة من النقد أو الأصول الرقمية. تم استخدام هذه "الأصول المزيفة" في المعاملات مع العملاء الفعليين. اشترى كوتون بيتكوين من العملاء بأموال غير موجودة، أو باع أصولًا رقمية لم يكن يمتلكها للحصول على سيولة نقدية.

كان الحجم كبيرًا. في عام 2017، أدخل كوتون إيداعًا مزيفًا بقيمة 100 مليون دولار كندي (حوالي 945 مليون وون) في حساب كريس ماركي دفعة واحدة. تجاوزت المعاملات التي تمت من هذا الحساب بين عامي 2015 و2018 250,000 معاملة.

كانت المشكلة تتزايد مع تراكم خسائر التداول. عندما تحركت الأسعار في السوق عكس التوقعات، تكبدت خسائر ضخمة، وبدأت الأصول الفعلية في النفاد. استخدم كوتون ودائع العملاء الآخرين لتغطية الخسائر ومعالجة طلبات السحب. كانت هذه هي هيكل عملية احتيال بونزي، حيث يتم دفع الأموال للعملاء الحاليين من أموال العملاء الجدد.

وفقًا لـ OSC، بلغت الخسائر الناتجة عن استخدام كوتون للأصول الوهمية في البورصة حوالي 115 مليون دولار كندي (حوالي 1,087 مليار وون). كما بلغت الخسائر الناتجة عن تداول أصول العملاء بشكل غير قانوني في ثلاث بورصات خارجية حوالي 28 مليون دولار كندي (حوالي 265 مليون وون).

تم استخدام بعض أصول العملاء أيضًا في ترف شخصي. اشترى كوتون سيارات تسلا ولينكولن، ويخوت فاخرة، وطائرات، وعقارات بأموال تم تحويلها من البورصة. بين مايو 2016 ويناير 2018، بلغت الأموال التي حولها كوتون إلى حساباته الشخصية وحسابات زوجته حوالي 24 مليون دولار كندي (حوالي 227 مليون وون). تم استرداد جزء من هذه الأموال لاحقًا من البورصة أو خلال إجراءات الإفلاس.

اعتبرت OSC أن البورصة كانت تستخدم ودائع العملاء الجدد لتغطية سحوبات العملاء الآخرين منذ 8 إلى 9 أشهر قبل وفاة كوتون. وهذا يعني أنه كان قد دخل بالفعل في حالة نقص حاد في الأصول قبل وفاته.

76,000 ضحية... إجراءات توزيع مستمرة حتى عام 2026

عندما انهارت كوادريغا سي إكس، كان هناك حوالي 76,000 عميل يجب عليهم استرداد أصول بقيمة إجمالية تبلغ 215 مليون دولار كندي (حوالي 2,032 مليار وون). ومع ذلك، كانت الأصول التي استردتها وتحقق منها EY حوالي 46 مليون دولار كندي (حوالي 435 مليون وون). وقدرت OSC خسائر العملاء بما لا يقل عن 169 مليون دولار كندي (حوالي 1,597 مليار وون).

كانت استعادة الأضرار محدودة أيضًا. في مايو 2023، أعلنت EY أنها ستوزع حوالي 13.09% من المبلغ المعترف به للدائنين الذين تم قبول مطالباتهم. تم حساب مبلغ التوزيع بناءً على قيمة الأصول الرقمية في 15 أبريل 2019، عندما تم إعلان الإفلاس. لا يزال يتم إجراء توزيع وسيط ثانٍ حاليًا.

بعد وفاة كوتون، كانت تطورات القضية سلسلة من الإحباطات. لم يكن بالإمكان محاسبة كوتون قانونيًا لأنه كان قد توفي بالفعل، كما لم تتخذ OSC إجراءات تأديبية نظرًا لوفاة كوتون وانهيار البورصة.

ومع ذلك، لم تختفِ الجرائم التي ارتكبها كوتون من العالم. وصفت OSC قضية كوادريغا سي إكس بأنها "عملية احتيال قديمة مغلفة بتكنولوجيا حديثة". حيث تم تكرار أساليب الاحتيال المالية التقليدية، مثل المعاملات الوهمية واستخدام أصول العملاء، في بورصات الأصول الرقمية.