¿Errores involuntarios en la declaración de impuestos sobre criptomonedas? Un nuevo proyecto de ley en EE. UU. podría ofrecer una vía de remedio

Los contribuyentes elegibles podrán beneficiarse de la exención de multas.

Escrito por: Christina Comben

Traducido por: Chopper, Foresight News

El Congreso de EE. UU. está avanzando en un proyecto de ley que podría ofrecer un cambio para los inversores en criptomonedas que no han declarado transacciones en años anteriores.

La Sección 502 del "Proyecto de Ley de Certidumbre Fiscal para Activos Digitales" (H.R. 10357) propone autorizar al Secretario del Tesoro de EE. UU. a establecer un programa de divulgación voluntaria de activos digitales dentro de los 12 meses posteriores a la entrada en vigor de la ley. Los contribuyentes elegibles podrán corregir problemas fiscales relacionados con activos digitales presentando declaraciones enmendadas y pagando impuestos, intereses y multas adeudadas.

El 16 de septiembre, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes de EE. UU. aprobó el proyecto de ley con 38 votos a favor y 5 en contra, aunque aún no ha sido formalmente legislado y necesita ser votado por la Cámara de Representantes, el Senado y ser firmado por el presidente para entrar en vigor.

Andrew Gordon, director ejecutivo de la organización de acción fiscal sobre activos digitales, comentó a esta publicación: "Este es un cambio significativo que puede ayudar a muchos contribuyentes comunes, pero actualmente casi nadie está prestando atención a ello."

Existen lagunas en el sistema actual

Los inversores en criptomonedas de EE. UU. se enfrentan a su primera temporada de declaraciones desde que entraron en vigor las nuevas regulaciones que requieren que los intercambios informen al Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre las ganancias de criptomonedas, lo que permite al IRS tener un control más completo sobre los registros de transacciones de los usuarios.

El Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes aprobó el "Proyecto de Ley de Certidumbre Fiscal para Activos Digitales" con 38 votos a favor y 5 en contra.

Gordon afirmó que estas nuevas regulaciones simplificarán el trabajo de declaración en el futuro, pero no podrán abordar los problemas fiscales heredados de años anteriores antes de la implementación de las nuevas reglas.

"Durante años, muchos inversores han presentado declaraciones incorrectas", dijo. "El mecanismo actual no ofrece a los contribuyentes que cometen errores involuntarios un plan predecible para saldar sus deudas fiscales."

"Hoy en día, cuando los inversores en criptomonedas se dan cuenta de que han omitido declarar sus activos criptográficos o no han presentado declaraciones, no tienen un camino adecuado para remediar la situación." Muchas personas solo se dan cuenta años después de que han malinterpretado las reglas fiscales sobre las transacciones de criptomonedas o cómo declarar transacciones en múltiples plataformas.

¿Qué pueden obtener los contribuyentes?

El actual mecanismo de divulgación voluntaria del IRS está diseñado para ayudar a aquellos contribuyentes que han violado intencionalmente la ley fiscal y enfrentan riesgos penales.

Para los contribuyentes que solo han cometido errores en sus declaraciones, aunque actualmente pueden presentar declaraciones enmendadas, las normas sobre multas no son tan claras como las propuestas en el programa específico de criptomonedas de la Sección 502.

Sharon Yip, contadora pública y fundadora de Crypto Tax Advisors, señaló que los errores en las declaraciones son muy comunes entre los inversores en criptomonedas ordinarios.

Según la experiencia de su firma, algunos clientes no han declarado transacciones de criptomonedas porque pensaban que solo debían pagar impuestos al retirar dinero fiduciario.

"Actualmente no hay un proceso estandarizado que ofrezca a los inversores en criptomonedas que no violan intencionalmente la ley un estándar de multa predecible y un camino claro para resolver sus problemas", dijo Sharon Yip a esta publicación.

Ella cree que este programa específico de criptomonedas puede "llenar este vacío", proporcionando un período fijo para correcciones, multas más bajas y predecibles, y mayor certeza para los contribuyentes que se declaran proactivamente.

¿Qué disposiciones políticas ofrecerá el proyecto de ley?

De acuerdo con la Sección 502, los contribuyentes generalmente deberán presentar declaraciones enmendadas dentro de los 24 meses posteriores al establecimiento del programa, y el proyecto de ley establece dos conjuntos de esquemas de multas.

Los contribuyentes que juren que su incumplimiento no fue fraudulento ni intencional podrán disfrutar de niveles de multas más bajos. Si presentan su declaración dentro de los primeros 12 meses del programa, la multa será del 0% para la parte de la diferencia de impuestos de hasta 25,000 dólares, y del 5% para la parte que exceda esa cantidad.

Los contribuyentes que no puedan presentar dicha declaración jurada enfrentarán multas del 25% para la parte de hasta 25,000 dólares y del 40% para la parte que exceda esa cantidad; si se pierde la primera ventana de presentación, la tasa de multa aumentará aún más.

Al mismo tiempo, los contribuyentes podrán ser eximidos de ciertas sanciones civiles. Para aquellos que completen la divulgación conforme y que estén dentro del alcance de esta sección, incluso si no pueden presentar la declaración jurada, la información divulgada no será remitida a investigaciones penales.

El 49% de los usuarios de criptomonedas entiende que la venta de criptomonedas puede estar sujeta a impuestos. Fuente de datos: Cointracker

Yip sugiere que los contribuyentes revisen todos los registros de transacciones de todos los intercambios y billeteras, confirmen los años fiscales que necesitan corrección y evalúen si sus errores son realmente no intencionales.

La declaración falsa conllevará cargos por perjurio, y ella recomienda que los contribuyentes que no estén seguros busquen la ayuda de profesionales.

La Sección 502 es una buena noticia para muchos usuarios de criptomonedas en EE. UU. Un informe de 2026 publicado conjuntamente por CoinTracker y Coinbase muestra que solo el 49% de los usuarios puede entender correctamente que la venta de activos criptográficos es un hecho imponible.

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