Erro involuntário na declaração de impostos sobre criptomoedas? Nova proposta nos EUA pode oferecer um caminho de remediação

Contribuintes elegíveis podem obter isenção de multas.

Escrito por: Christina Comben

Compilado por: Chopper, Foresight News

O Congresso dos EUA está avançando com uma proposta que pode trazer uma mudança para investidores em criptomoedas que não declararam transações nos anos anteriores.

A Seção 502 do "Projeto de Lei de Certainty Fiscal de Ativos Digitais" (H.R. 10357) propõe autorizar o Secretário do Tesouro dos EUA a estabelecer um programa de divulgação voluntária de ativos digitais dentro de 12 meses após a entrada em vigor da lei. Contribuintes qualificados poderão corrigir problemas fiscais relacionados a ativos digitais, apresentando declarações retificadas e pagando impostos, juros e multas devidos.

Em 16 de setembro, o Comitê de Finanças da Câmara dos Representantes aprovou a proposta com 38 votos a favor e 5 contra, mas a proposta ainda não foi formalmente legislada e precisa passar por votação na Câmara e no Senado, além de ser assinada pelo presidente para entrar em vigor.

Andrew Gordon, diretor executivo da Organização de Ação Fiscal de Ativos Digitais, disse à nossa publicação: "Esta é uma mudança significativa que pode ajudar muitos contribuintes comuns, mas atualmente quase ninguém está prestando atenção."

Lacunas no sistema existente

Os investidores em criptomoedas nos EUA estão enfrentando a primeira temporada de declaração após a implementação de novas regras que exigem que as exchanges relatem os ganhos em criptomoedas ao IRS (Internal Revenue Service). Essas novas regras permitem que o IRS tenha uma visão mais abrangente dos registros de transações de criptomoedas dos usuários.

O Comitê de Finanças da Câmara dos Representantes aprovou o "Projeto de Lei de Certainty Fiscal de Ativos Digitais" com 38 votos a favor e 5 contra.

Gordon afirma que essas novas regras podem simplificar o trabalho de declaração no futuro, mas não cobrem os problemas fiscais acumulados ao longo de muitos anos antes da implementação das novas regras.

"Muitos investidores têm apresentado declarações incorretas ao longo dos anos," disse ele. "O mecanismo atual não oferece uma solução previsível para os contribuintes que cometem erros involuntários."

"Atualmente, se um investidor em criptomoedas perceber que sua declaração de ativos digitais está incompleta ou não foi feita, não há um caminho adequado para remediar isso." Muitas pessoas demoram anos para perceber que interpretaram mal as regras fiscais sobre transações de criptomoedas ou como declarar transações em várias plataformas.

O que os contribuintes podem obter

O mecanismo atual de divulgação voluntária do IRS visa ajudar aqueles que violaram intencionalmente as leis fiscais e enfrentam riscos criminais.

Para os contribuintes que apenas cometeram erros de declaração, atualmente é possível apresentar uma declaração retificada, mas os padrões de multas não são tão claros quanto os propostos na Seção 502 para este programa específico de criptomoedas.

Sharon Yip, contadora e fundadora da Crypto Tax Advisors, afirma que erros de declaração são bastante comuns entre investidores em criptomoedas comuns.

De acordo com a experiência de seu escritório, alguns clientes não declararam transações em criptomoedas porque acreditavam erroneamente que apenas a retirada em moeda fiduciária exigia o pagamento de impostos.

"Atualmente, não há um processo padronizado que forneça padrões de multas previsíveis e um caminho claro de solução para investidores em criptomoedas que não violaram intencionalmente as regras," disse Sharon Yip à nossa publicação.

Ela acredita que este programa específico de criptomoedas pode "preencher essa lacuna", oferecendo um período fixo para correções, multas mais baixas e previsíveis, e maior certeza para os contribuintes que se apresentarem voluntariamente.

Quais arranjos políticos a proposta oferecerá

De acordo com a Seção 502, os contribuintes geralmente precisarão apresentar declarações retificadas dentro de 24 meses após a implementação do programa, e a proposta estabelece dois conjuntos de penalidades.

Contribuintes que jurarem que suas violações não foram fraudulentas ou intencionais poderão desfrutar de níveis de multas mais baixos. Se apresentarem a declaração dentro dos primeiros 12 meses do programa, a multa sobre a diferença de impostos anuais será de 0% para os primeiros 25.000 dólares, e 5% para o que exceder esse valor.

Para contribuintes que não puderem apresentar essa declaração juramentada, a multa será de 25% para os primeiros 25.000 dólares e 40% para o que exceder esse valor; se perderem a primeira janela de oportunidade, a taxa de multa aumentará ainda mais.

Além disso, os contribuintes poderão ser isentos de algumas penalidades civis. Para questões fiscais que se enquadram no escopo desta seção e que foram divulgadas em conformidade, mesmo que o contribuinte não possa apresentar a declaração juramentada, as informações divulgadas não serão encaminhadas para investigação criminal.

49% dos usuários de criptomoedas entendem que a venda de criptomoedas pode exigir o pagamento de impostos. Fonte dos dados: Cointracker

Yip recomenda que os contribuintes revisem todos os registros de transações de todas as exchanges e carteiras, confirmem os anos fiscais que precisam ser corrigidos e avaliem se seus erros foram realmente não intencionais.

Falsas declarações juramentadas podem resultar em acusações de perjúrio, e ela sugere que contribuintes incertos busquem a assistência de profissionais.

A Seção 502 é uma boa notícia para muitos usuários de criptomoedas nos EUA. Um relatório de 2026 publicado em conjunto pela CoinTracker e Coinbase revelou que apenas 49% dos usuários conseguem entender corretamente que a venda de ativos criptográficos é uma atividade tributável.

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