Калифорния не возьмет ни цента из 680 миллионов долларов Охтани: закон, защищающий ваш 401(k)

**Федеральный закон 1996 года запрещает Калифорнии облагать налогом пенсионные доходы нерезидентов. Тот же закон, который защищает 680 миллионов долларов отложенных выплат Шохэя Охтани, также защищает ваш 401(k), если вы переедете в другой штат. Мы объясняем, как это работает и как защитить ваши деньги.

• Статья 4 U.S.C. § 114 запрещает штатам облагать налогом пенсионные доходы нерезидентов.
• Охтани откладывает 680 миллионов долларов, и если он переедет из Калифорнии, он не будет платить государственные налоги.
• Чтобы защитить ваш 401(k), измените место жительства до первой выплаты и избегайте единовременных выплат.

Контракт Шохэя Охтани с Лос-Анджелес Доджерс, стоимостью 680 миллионов долларов, является одним из самых крупных в истории спорта. Большая часть этих денег будет выплачена в виде отложенных платежей с 2034 по 2043 год, и Калифорния не сможет обложить налогом ни одного доллара, если игрок переедет в другой штат.

Тот же федеральный закон, который защищает Охтани, также защищает ваш 401(k), IRA или пенсию. Это статья 4 Кодекса США, раздел 114, закон, принятый в 1996 году, который запрещает штатам взимать налоги с пенсионных доходов людей, которые больше не проживают там.

Для многих работников, которые жили в штатах с высокой налоговой нагрузкой, этот закон является ключом к более легкой пенсии. Но просто переехать недостаточно: есть конкретные шаги, которые вы должны предпринять, чтобы обеспечить защиту.

Закон, который сделал работу

Основой этой защиты является 4 U.S. Code § 114, принятый как Закон 104-95 10 января 1996 года. Текст четкий: "Ни один штат не может обложить налогом любой пенсионный доход человека, который не является резидентом или домом этого штата".

Конгресс принял его специально, чтобы предотвратить то, чтобы Калифорния и другие штаты с высокими налогами преследовали своих бывших жителей до выхода на пенсию. Это тот же механизм, на который опирается команда Охтани, когда структурирует свой контракт с отложенными платежами.

Если Охтани зарегистрирован вне Калифорнии, когда приходит каждый чек, Калифорния ничего не получает. Та же логика применяется к любому, кто накопил сбережения в 401(k), работая в одном штате, а затем выходит на пенсию в другом.

По данным Yahoo Finance, закон "необычайно строг для налогового правила" и закрывает дверь для того, чтобы государственные правительства облагали налогом доходы, которые уже были получены под их юрисдикцией. Выплата следует за пенсионером, а не за работодателем.

Это означает, что если вы проработали 30 лет, внося деньги в 401(k) в Калифорнии, Нью-Йорке или Нью-Джерси, и переехали во Флориду, Теннесси или Вайоминг, ваш предыдущий штат теряет юрисдикцию в момент, когда вы устанавливаете свое место жительства в другом месте. Не имеет значения, что деньги были заработаны в этом штате, были равны или отложены там.

Какие планы квалифицируются по закону

Защита охватывает квалифицированные планы, которые вы уже знаете: 401(k), 403(b), 457(b), традиционные и Roth IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, пенсионные планы с определенными выплатами и ESOP. Она также охватывает неквалифицированные отложенные выплаты, но только если выплаты производятся в виде периодических платежей, существенно равных в течение вашей жизни или в течение как минимум 10 лет.

Единовременная выплата из неквалифицированного плана является легкой добычей для вашего предыдущего штата, потому что закон защищает только выплаты в виде платежей. Регулярные зарплаты, заработанные до переезда, опционы на акции, реализованные после вашего ухода, RSU, которые консолидируются после переезда за работу, выполненную до переезда, и выходные пособия не подпадают под защиту.

Закон защищает пенсионные доходы, а не отложенные доходы W-2, замаскированные под них. Поэтому, если у вас есть неквалифицированный план, структура выплаты имеет решающее значение для сохранения налогового освобождения.

В случае с Охтани его контракт с Доджерами распределяет большую часть его выплат между 2034 и 2043 годами, что составляет ровно 10 лет. Это соответствует требованию о выплатах в рассрочку на срок не менее десяти лет, что защищает его доходы от налогов в Калифорнии, если он решит сменить место жительства.

Если вы планируете выйти на пенсию в более дешевом штате, проверьте условия вашего отложенного плана. Если ваш работодатель предлагает вам возможность получить единовременную сумму или серию выплат, выбор рассрочки на 10 лет или более может сэкономить вам тысячи долларов на налогах штата.

Как обеспечить юридическую защиту для вашей пенсии

Первый шаг — сменить место жительства до первой выплаты. Водительские права, регистрация избирателей, физическое местожительство, почтовый адрес, врачи и регистрация транспортного средства должны быть изменены. Наличие второго дома в Неваде при сохранении дома в Калифорнии недостаточно.

Если у вас есть неквалифицированная отложенная компенсация, выберите выплаты в рассрочку на 10 лет или более в соответствии с правилами Раздела 409A до разделения. Единовременная выплата лишает вас федеральной защиты, поэтому структура плана имеет ключевое значение.

Переведите свои средства из 401(k) в IRA после того, как вы переедете. Защита следует за счетом, и, сделав перевод после установления нового места жительства, вы гарантируете, что ваши деньги будут находиться под юрисдикцией вашего нового налогового дома.

Храните документы с датами, подтверждающие, где вы спали. Штаты с высокими налогами проводят аудиты резидентства, и бремя доказательства лежит на вас. Счета за услуги, договоры аренды, квитанции о покупках и записи повседневной активности являются полезными доказательствами.

Сравните реальную покупательскую способность, а не только объявленные ставки. Стоимость жизни в Калифорнии составляет 110,72, что является вторым самым высоким показателем в стране, в то время как Вайоминг имеет 92,69 с доходом на душу населения в $86,609. Разница значительна для растягивания ваших денег на пенсии.

Ловушка места жительства, которая может все аннулировать

Основная проблема заключается в месте жительства, и Калифорния особенно активно с этим борется. Налоговая служба может утверждать, что вы никогда не уезжали, если ваши "ближайшие связи" остались в штате: семья, деловые интересы, банковские счета, сейфы, профессиональные лицензии, церковь и членства в спортзалах подлежат оценке.

Если вы получите выплату до того, как переезд будет юридически завершен, эта выплата будет облагаться налогом в предыдущем штате навсегда и может повлечь за собой последующие выплаты в ходе аудита. Поэтому порядок шагов имеет значение: сначала подтвердите переезд, затем получите деньги.

Законодательство является федеральным и жестким, но защищает только нерезидентов. Если аудит установит, что сохранение вашего дома, банковского счета или членства в клубе в Калифорнии указывает на то, что вы никогда не уезжали, вы потеряете защиту и должны будете уплатить налоги с просроченными процентами и штрафами.

В случае с Охтани его ситуация уникальна, потому что его график выплат уже определен. Если он переедет в другой штат до 2034 года, каждый платеж будет освобожден от налогов Калифорнии. Но для большинства людей смена места жительства требует тщательного планирования и безупречного выполнения.

С учетом того, что национальный уровень сбережений составляет 2,8% во втором квартале 2026 года, каждая базовая точка дохода от пенсии имеет значение. Этот федеральный закон является самым большим, который скрыт на виду в документах вашего пенсионного плана.

Этот контент предоставляется исключительно в общих информационных целях и не является финансовым, инвестиционным, юридическим или налоговым советом. Любые мероприятия, вознаграждения, онлайн-акции или связанная с ними информация, упомянутые в настоящем документе, не должны рассматриваться как рекомендация, приглашение к покупке, продаже, торговле или иной сделке с какими-либо криптоактивами. Криптоактивы очень волатильны и могут привести к убыткам. Доступность услуг, продуктов WEEX и связанных с ними событий может варьироваться в зависимости от региона. Вы несете ответственность за обеспечение того, чтобы ваше участие соответствовало применимым местным законам и нормативным актам.