Bitcoin เป็นการทำธุรกรรมที่ไม่ระบุชื่อหรือไม่ และมีผลทางกฎหมายอย่างไร? บล็อกเชนบอกอะไรเกี่ยวกับธุรกรรมของคุณ?

ในเดือนธันวาคมปี 2020 ชายคนหนึ่งที่ใช้ชื่อเล่นว่า PapaLegba ได้เขียนในแอปพลิเคชันการสื่อสารที่เข้ารหัสว่า เขายอมรับที่จะใช้เวลาห้าปีในเยอรมนีมากกว่าการถูกตัดสินให้จำคุกตลอดชีวิตในสหรัฐอเมริกา เขาเป็นผู้นำโครงการ Versus Project ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มใน dark web ที่มีผู้ใช้งานลงทะเบียน 380,000 คน และอาศัยอยู่ในหมู่บ้านชาวประมงบนชายฝั่งของโคลอมเบีย เซิร์ฟเวอร์ของเขาถูกซ่อนอยู่หลัง Tor เขาได้รับการชำระเงินด้วย Bitcoin และ Monero และจ่ายเงินให้กับพนักงานเฉพาะใน Monero ในวันที่ 29 เมษายน 2026 Patrick Schmitz ซึ่งเป็นชื่อจริงของ PapaLegba ถูกส่งตัวไปยังสหรัฐอเมริกา เรื่องนี้ได้ถูกอธิบายอย่างละเอียดในบทความ "Cyberprzestrzeń ma adres zwrotny"; ที่นี่ฉันสนใจในสิ่งที่แตกต่างออกไป

ฉันสนใจผู้อ่านที่ไม่ได้ดำเนินการตลาดใน dark web เขามีบัญชีในตลาดแลกเปลี่ยน มีกระเป๋าเงินฮาร์ดแวร์ในลิ้นชัก และมีความเชื่อที่ได้มาจากปี 2013 ว่า Bitcoin เป็นการทำธุรกรรมที่ไม่ระบุชื่อ แต่จริงๆ แล้วมันไม่ใช่ มันเคยเป็นเพียงการใช้ชื่อเล่น และในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา มันก็เริ่มไม่เป็นเช่นนั้นอีกต่อไป ด้านล่างนี้ฉันจะตอบคำถามสามข้อ: บล็อกเชนเปิดเผยอะไร ใครสามารถอ่านมันได้ และกฎหมายของโปแลนด์และสหภาพยุโรปจะทำอย่างไรกับการอ่านนี้ในสถานะ ณ เดือนกันยายนปี 2026

การใช้ชื่อเล่นไม่ใช่การไม่ระบุชื่อ

บล็อกเชนของ Bitcoin เป็นทะเบียนที่เปิดเผย ทุกธุรกรรมตั้งแต่เดือนมกราคมปี 2009 ถูกบันทึกอย่างถาวรและสามารถเข้าถึงได้สำหรับทุกคนที่เปิดสำรวจข้อมูลสาธารณะ ทะเบียนนี้ไม่รู้จักชื่อ แต่รู้จักที่อยู่ ซึ่งเป็นชุดของตัวอักษรที่ทำหน้าที่เป็นชื่อเล่น การไม่ระบุชื่อจะสิ้นสุดลงเมื่อชื่อเล่นสามารถเชื่อมโยงกับบุคคลได้ และสามารถทำได้หลายวิธีโดยไม่จำเป็นต้องทำลายการเข้ารหัส

วิธีแรกคือจุดสัมผัสกับโลกที่มีการควบคุม ตลาดแลกเปลี่ยนที่คุณซื้อ Bitcoin รู้จักชื่อของคุณ หมายเลขเอกสาร และบัญชีธนาคารของคุณ เพราะกฎหมายกำหนดให้ต้องมีข้อมูลเหล่านี้ มันยังรู้จักที่อยู่ที่คุณถอนเงินไป ตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา ที่อยู่นี้มีเจ้าของ และทุกสิ่งที่ออกจากที่อยู่นี้และกลับมาที่นี่ก็มีเจ้าของเช่นกัน

วิธีที่สองคือการใช้เทคนิคการจัดกลุ่ม หากธุรกรรมหนึ่งใช้เงินจากหลายที่อยู่ในเวลาเดียวกัน นักวิเคราะห์จะสันนิษฐานว่าทั้งหมดเป็นของกระเป๋าเงินเดียวกัน ที่อยู่ที่เงินส่วนที่เหลือกลับไปจะถูกกำหนดให้กับเจ้าของคนเดียวกัน ที่อยู่ที่ถูกใช้สองครั้งจะเชื่อมโยงประวัติทั้งสองเข้าด้วยกัน บริษัทเช่น Chainalysis, TRM Labs หรือ Elliptic สร้างฐานข้อมูลการระบุที่กว้างขวางโดยอิงจากกฎเหล่านี้ โดยใช้ข้อมูลจากตลาดแลกเปลี่ยน จากการดำเนินคดีทางอาญา และจากแหล่งข้อมูลสาธารณะ: ฟอรัม โซเชียลมีเดีย ที่อยู่สำหรับการบริจาคที่เผยแพร่ภายใต้ชื่อจริงของตน

วิธีที่สามเป็นวิธีที่น้อยที่สุดที่เข้าใจได้และอันตรายที่สุด: เวลาเป็นศัตรูกับชื่อเล่น ธุรกรรมจากปี 2017 ที่ไม่ถูกเชื่อมโยงกับใครเลย จะถูกเชื่อมโยงในปี 2026 เมื่อหนึ่งในที่อยู่ในบล็อกเชนไปถึงตลาดแลกเปลี่ยนที่มี KYC หรือปรากฏในเอกสารของคดีใดคดีหนึ่ง ธนาคารเก็บเอกสารไว้เป็นเวลาห้าปีตามกฎหมาย; บล็อกเชนเก็บข้อมูลนี้ไว้ตลอดไป และฐานข้อมูลการระบุจะเติบโตย้อนหลังไป ใครก็ตามที่วางแผนความเป็นส่วนตัวในวันนี้ วางแผนเฉพาะสำหรับวันนี้เท่านั้น

ในกรณีของ zondacrypto นั้นชัดเจนมาก กระแสเงินจากกระเป๋าเงินของตลาดแลกเปลี่ยนถูกติดตามในปัจจุบันโดยผู้ดูแลการล้มละลาย อัยการ ตัวแทนของผู้เสียหาย และผู้ใช้ที่ไม่ระบุชื่อของแพลตฟอร์ม X ทุกคนใช้สำรวจข้อมูลสาธารณะเดียวกัน การอ่านบล็อกเชนไม่ต้องการสิทธิพิเศษ แต่ต้องการความอดทน

ใครอ่านบล็อกเชน?

ความสำคัญในทางปฏิบัติมีอยู่ในสามกลุ่มของผู้อ่าน.

องค์กรบังคับใช้กฎหมาย เครื่องมืออย่าง Chainalysis Reactor หรือ TRM เป็นอุปกรณ์มาตรฐานสำหรับนักสืบทั้งสองฝั่งของมหาสมุทรแอตแลนติก และการวิเคราะห์กระแสเงินจะถูกนำเสนอในเอกสารเป็นความเห็นของผู้เชี่ยวชาญ ในคดี Versus หลักฐานที่หนักหนาที่สุดมาจากการสนทนาของจำเลยเอง แต่การวิเคราะห์บล็อกเชนก็อยู่ในเอกสารข้างๆ กัน ตามรายงานของ Chainalysis ในปี 2026 ที่อยู่ที่เกี่ยวข้องกับอาชญากรรมได้รับเงินอย่างน้อย 154 พันล้านดอลลาร์ในปี 2025 และแม้จะมีจำนวนเงินที่สูงเป็นประวัติการณ์นี้ สัดส่วนการซื้อขายที่ผิดกฎหมายในปริมาณทั้งหมดที่กำหนดยังคงต่ำกว่าหนึ่งเปอร์เซ็นต์ ความไม่สมดุลนี้มีสองด้าน: อาชญากรรมเป็นเพียงขอบของตลาด แต่ขอบทั้งหมดอยู่ในทะเบียนที่เปิดเผยเดียวกันกับเงินออมของคุณ

การแลกเปลี่ยนเอง ผู้ให้บริการด้านสินทรัพย์ดิจิทัลทำการตรวจสอบธุรกรรม และตั้งแต่วันที่ 30 ธันวาคม 2024 จะใช้ระเบียบของสหภาพยุโรป 2023/1113 ที่เรียกว่า travel rule: การโอนเงินระหว่างผู้ให้บริการแต่ละครั้งจะต้องมีข้อมูลของผู้ส่งและผู้รับโดยไม่มีเกณฑ์จำนวนเงินใดๆ และในการโอนเงินที่เกิน 1,000 ยูโรไปยังที่อยู่ที่ไม่เป็นทรัสต์หรือจากที่อยู่นั้น การแลกเปลี่ยนจะต้องตรวจสอบว่ากระเป๋าเงินนั้นเป็นของลูกค้าของตนหรือไม่ ในทางปฏิบัติ การฝากเงินจากที่อยู่ที่นักวิเคราะห์ของการแลกเปลี่ยนถือว่ามีการปนเปื้อน (เช่น การใช้ไมเซอร์, ดาร์กเน็ต, การคว่ำบาตร) จะนำไปสู่การบล็อกและการสอบถามเกี่ยวกับแหล่งที่มาของเงิน โดยไม่คำนึงว่าลูกค้าจะรู้หรือไม่ว่าเหรียญที่เขาได้รับมีประวัติอย่างไร

การบริหารภาษี ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 จะมีการใช้คำสั่ง DAC8 (2023/2226) ซึ่งถูกนำไปใช้ในโปแลนด์โดยกฎหมายวันที่ 13 กุมภาพันธ์ 2026 การแลกเปลี่ยนและผู้ให้บริการอื่นๆ จะเก็บข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่ทางภาษีของลูกค้าและรายงานประจำปีเกี่ยวกับธุรกรรมของพวกเขา รายงานแรกสำหรับปี 2026 จะถูกส่งไปยังหัวหน้าหน่วยงานการคลังแห่งชาติในปี 2027 และการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างหน่วยงานของรัฐสมาชิกจะเกิดขึ้นภายในสิ้นเดือนกันยายน 2027 ซึ่งรวมถึงการแลกเปลี่ยนต่างประเทศที่ให้บริการแก่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในโปแลนด์ สำนักงานภาษีไม่จำเป็นต้องถามอีกต่อไปว่าคุณทำการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลหรือไม่ เพราะจะได้รับรายงานสรุป

ผลทางกฎหมายคืออะไร?

กฎหมายอาญา การใช้เครื่องมือที่เพิ่มความเป็นส่วนตัว เช่น CoinJoin, ไมเซอร์ หรือสกุลเงินดิจิทัลที่เป็นส่วนตัว ไม่ถือเป็นอาชญากรรมในโปแลนด์ อาชญากรรมคือการฟอกเงินตามมาตรา 299 ของประมวลกฎหมายอาญา ซึ่งต้องการเงินที่ได้มาจากการกระทำที่ผิดกฎหมาย ปัญหาอยู่ที่อื่น: เหรียญที่ถูกผสมจะทำให้ภาระการพิสูจน์กลับด้าน ในขณะที่การแลกเปลี่ยน, ธนาคาร และหน่วยงานภาษีจะถามเกี่ยวกับแหล่งที่มา และร่องรอยที่ควรจะปกป้องความเป็นส่วนตัวกลับทำให้ไม่สามารถตอบได้ ผู้ให้บริการเหล่านี้ถูกดำเนินคดีอย่างต่อเนื่อง ผู้สร้าง Samourai Wallet ถูกตัดสินในเดือนพฤศจิกายน 2025 ในรัฐนิวยอร์กให้จำคุก 5 และ 4 ปีสำหรับการดำเนินการที่ไม่ได้รับอนุญาตในการโอนเงิน; มี Bitcoin มากกว่า 80,000 ตัวผ่านไมเซอร์ของพวกเขา Roman Storm จาก Tornado Cash ถูกตัดสินว่ามีความผิดในเดือนสิงหาคม 2025 ในข้อหาเดียวกัน; ในเรื่องการฟอกเงินและการละเมิดการคว่ำบาตร คณะลูกขุนไม่สามารถบรรลุฉันทามติได้ และอัยการกำลังมุ่งหน้าสู่การพิจารณาคดีใหม่ Alexey Pertsev นักพัฒนาของ Tornado Cash ได้รับโทษจำคุก 64 เดือนในเนเธอร์แลนด์ในเดือนพฤษภาคม 2024 ซึ่งเขาได้อุทธรณ์

สหภาพยุโรปได้เพิ่มวันที่เข้าไปด้วย ระเบียบ 2024/1624 หรือ AMLR ในมาตรา 79 ห้ามไม่ให้สถาบันการเงิน, สถาบันเครดิต และผู้ให้บริการด้านสินทรัพย์ดิจิทัลดำเนินการบัญชีที่ไม่ระบุชื่อและบัญชีที่อนุญาตให้มีการทำธุรกรรมที่ไม่ระบุชื่อหรือมีความคลุมเครือเพิ่มขึ้น รวมถึงการใช้สกุลเงินดิจิทัลที่เพิ่มความเป็นส่วนตัว กฎนี้จะมีผลตั้งแต่วันที่ 10 กรกฎาคม 2027 การถือ Monero ในกระเป๋าเงินของคุณจะยังคงถูกกฎหมาย แต่ตลาดยุโรปที่มีการควบคุมจะหยุดให้บริการมัน ผู้ที่ถือสินทรัพย์ดังกล่าวในการแลกเปลี่ยนมีเวลาไม่ถึงปีในการตัดสินใจว่าจะย้ายไปที่ไหนและอย่างไร

กฎหมายภาษี. รายได้จากการขายสกุลเงินดิจิทัลต้องเสียภาษีในอัตรา 19 เปอร์เซ็นต์ (มาตรา 30b วรรค 1a ของกฎหมายเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) และการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกหนึ่งนั้นถือว่าเป็นกลาง ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้คือค่าใช้จ่ายที่มีเอกสารยืนยันที่เกิดขึ้นโดยตรงในการซื้อ (มาตรา 22 วรรค 14) ที่นี่ความเป็นนิรนามกลับกลายเป็นข้อเสียสำหรับผู้เสียภาษี: ผู้ที่ไม่สามารถแสดงเอกสารยืนยันได้ว่าซื้อในราคาเท่าไร จะต้องจ่าย 19 เปอร์เซ็นต์จากยอดขายทั้งหมด ผู้ที่ไม่แสดงรายได้ แต่รายงาน DAC8 แสดงการหมุนเวียน จะเสี่ยงต่อการถูกดำเนินคดีเกี่ยวกับแหล่งรายได้ที่ไม่เปิดเผยในอัตรา 75 เปอร์เซ็นต์ (มาตรา 25e) บล็อกเชนในกรณีนี้ยังเป็นหลักฐานของผู้เสียภาษี: รหัสประจำตัวการทำธุรกรรม การส่งออกประวัติจากตลาดแลกเปลี่ยน และการยืนยันการโอนเงินเป็นเอกสารที่หน่วยงานจะยอมรับโดยไม่ต้องถกเถียง และเป็นเอกสารเดียวที่มีอยู่

การปกป้องข้อมูล. สภายุโรปด้านการปกป้องข้อมูลได้อนุมัติฉบับสุดท้ายของแนวทาง 02/2025 เกี่ยวกับการประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลในเทคโนโลยีบล็อกเชนเมื่อวันที่ 7 กรกฎาคม 2026 เมตาดาต้าและเนื้อหาของการทำธุรกรรม รวมถึงกุญแจสาธารณะ โดยทั่วไปถือว่าเป็นข้อมูลส่วนบุคคลตามความหมายของ GDPR แม้ว่าจะถูกเข้ารหัสหรือแฮชแล้ว สำหรับผู้ใช้มันเป็นปริศนา: กฎหมายถือว่าที่อยู่ของเขาเป็นข้อมูลส่วนบุคคล แต่ไม่สามารถสั่งให้ลบได้ เพราะบล็อกเชนไม่รองรับ สิทธิในการถูกลืมสิ้นสุดที่ขอบของบล็อก

ในขอบเขตของสถานะทางกฎหมาย: โปแลนด์ยังไม่มีการออกกฎหมายที่ดำเนินการตาม MiCA ประธานาธิบดีได้ยับยั้งเป็นครั้งที่สามเมื่อวันที่ 11 มิถุนายน 2026 และสภาผู้แทนราษฎรจะลงคะแนนเสียงเพื่อล้มล้างการยับยั้งในการประชุมระหว่างวันที่ 2 ถึง 4 กันยายน สำหรับตลาดแลกเปลี่ยนที่ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคมไม่มีหน่วยงานที่ออกใบอนุญาต CASP ในประเทศ นี่เป็นเรื่องสำคัญ; สำหรับข้อกำหนดที่กล่าวถึงข้างต้นไม่มีการเปลี่ยนแปลงใด ๆ กฎการเดินทางและ DAC8 ยังคงมีผลบังคับใช้ และกฎหมายว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้ายกำหนดให้ต้องระบุข้อมูลลูกค้าในการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นเป็นครั้งคราวในสกุลเงินเสมือนตั้งแต่ยอดเงินเท่ากับ 1,000 ยูโรขึ้นไป

อะไรที่อนุญาตและอะไรที่คุ้มค่า?

ความเป็นส่วนตัวทางการเงินเป็นคุณค่าที่ได้รับการคุ้มครองโดยกฎหมาย และไม่มีใครต้องอธิบายว่าทำไมเขาจึงไม่ต้องการให้เพื่อนบ้านรู้ยอดเงินของเขา ความสะอาดทางกฎหมายของความเป็นส่วนตัวนั้นง่าย: กระเป๋าเงินของตัวเองแทนที่จะเก็บเงินไว้ในตลาดแลกเปลี่ยน ที่อยู่ใหม่สำหรับทุกการทำธุรกรรม (กระเป๋าเงินที่ดีทำสิ่งนี้โดยอัตโนมัติ) ไม่เผยแพร่ที่อยู่ แยกเงินที่ใช้จ่ายประจำวันออกจากเงินออม สิ่งนี้ช่วยป้องกันความอยากรู้จากคนอื่น การสแกนโดยบอท และผลกระทบจากการรั่วไหลของฐานข้อมูลลูกค้าของตลาดแลกเปลี่ยน

ไม่ป้องกันต่อรัฐและไม่ควรคำนึงถึงสิ่งนี้ ทุกการตัดข้ามกับโลกที่มีการควบคุม และไม่ช้าก็เร็วทุกคนที่ต้องการใช้สกุลเงินดิจิทัลเพื่อจ่ายค่าบ้านจะต้องพิสูจน์แหล่งที่มาของเงิน การวางกลยุทธ์ที่สมเหตุสมผลสำหรับนักลงทุนที่ดำเนินการอย่างถูกกฎหมายจึงเป็น: ความเป็นส่วนตัวต่อโลก ความโปร่งใสต่อเอกสารของตน เก็บรักษารหัสประจำตัวการทำธุรกรรม ส่งออกประวัติจากตลาดแลกเปลี่ยนทุกไตรมาส เก็บรักษาการยืนยันการโอนเงิน หากคุณใช้ CoinJoin ให้ทำด้วยความตระหนักว่าตลาดแลกเปลี่ยนอาจถาม และเตรียมคำตอบไว้ หากคุณถือสกุลเงินดิจิทัลที่มีความเป็นส่วนตัว ให้วางแผนการออกก่อนเดือนกรกฎาคม 2027 โดยจำไว้ว่าการแลกเปลี่ยนเป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่นนั้นเป็นกลางทางภาษี แต่การขายเป็นสกุลเงินที่มีการรับรองแล้วไม่ใช่

ที่อยู่กลับ

กรณี Versus สอนสิ่งที่เกี่ยวข้องไม่เพียงแต่กับดาร์กเน็ต ชื่อเล่นไม่สามารถลบกระเป๋าเงินได้; กระเป๋าเงินไม่สามารถลบตลาดแลกเปลี่ยนที่เคยมีการแลกเปลี่ยนเป็นเงินสดได้; ตลาดแลกเปลี่ยนมี KYC ลำดับการทำลายกำแพงแต่ละอันอาจแตกต่างกัน แต่ลำดับนั้นสามารถทำซ้ำได้ และตั้งแต่ปี 2026 หน่วยงานสรรพากรจะได้รับกุญแจสำคัญในรายงานประจำปีของมัน

Bitcoin ไม่ใช่สกุลเงินที่ไม่ระบุตัวตน มันเป็นสกุลเงินที่มีชื่อเล่นพร้อมการชำระเงินที่ล่าช้า: สิ่งที่ไม่สามารถระบุได้ในวันนี้จะถูกระบุเมื่อมีการเชื่อมโยงที่ขาดหายไป สำหรับนักลงทุนที่ซื่อสัตย์ ข้อสรุปนั้นง่ายกว่าที่คิด สมมติว่าทุกอย่างจะถูกอ่าน และดูแลให้สิ่งที่ถูกอ่านเล่าเรื่องราวที่คุณสามารถบันทึกได้ ภาษีจากสกุลเงินดิจิทัลจะถูกจัดการโดยไม่มีความเครียด และคำถามจากตลาดเกี่ยวกับแหล่งที่มาของเงินทุนจากการข่มขู่กลายเป็นเรื่องทางการไปเสียแล้ว