0% податок на криптовалюти в Таїланді підвищує ставки в глобальній гонці капіталу

П'ятирічне звільнення від податку на криптовалюти в Таїланді знову опинилося в центрі уваги після того, як засновник Binance Чанпенг Чжао привернув нову увагу до цієї політики цього тижня, що викликало нові заяви про те, що країна стала "притулком з 0% податку на криптовалюти".

Резюме

• Таїланд звільняє від податку на особисті криптовалютні доходи до 2029 року, якщо транзакції здійснюються через місцевих ліцензованих операторів активів.
• Міністерська регуляція № 399 набула чинності у вересні 2025 року, але застосовується зворотно до січня 2025 року.
• Неліцензовані офшорні біржі, винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу та корпоративні прибутки не підлягають автоматичному звільненню від податку.
• Комісія з цінних паперів Таїланду продовжує посилювати місцевий контроль, розвиваючи крипто ETF, деривативи та інфраструктуру зберігання по всій країні.
• Американці за кордоном зазвичай залишаються підпорядкованими податку США на світовий дохід, включаючи оподатковувані криптовалютні прибутки.

Звільнення є реальним, але воно не є новим і не є безмежним. Кабінет Міністрів Таїланду схвалив цей захід 17 червня 2025 року, а Міністерська регуляція № 399 була опублікована в Королівському віснику 5 вересня 2025 року.

Правило звільняє від податку на особистий дохід, отриманий від прибутків від криптовалютних та цифрових токенів, з 1 січня 2025 року до 31 грудня 2029 року. Важливо, щоб транзакція відбувалася на біржі цифрових активів, через брокера або з дилером, ліцензованим відповідно до тайського законодавства. Ця умова робить політику менш загальним податковим святом, а скоріше стимулом для переміщення торгової діяльності на контрольований ринок Таїланду.

🇹🇭 Таїланд ставить на те, що податкова політика може залучити крипто капітал, будівельників і біржі в країну. Наша остання стаття розглядає звільнення від податку на прибутки в 0%, його обмеження та що це означає для глобальної крипто гонки. 👇

🔗 Посилання на огляд: https://t.co/xqpqau233k pic.twitter.com/gsxASOUQEx --- Santiment Intelligence (@SantimentData) 7 серпня 2026 року
Вам також може бути цікаво: Таїланд націлений на високовартісні угоди з USDT у рамках боротьби з сірим капіталом

0% податок на криптовалюти в Таїланді – це існуюче п'ятирічне правило

Міністерство фінансів Таїланду описало цей захід як частину плану створення країни як глобального "Центру цифрових активів". Кабінет Міністрів схвалив принцип у червні 2025 року, тоді як остаточна регуляція увійшла до правової системи через кілька місяців. Оскільки правило застосовується до оподатковуваного доходу, отриманого з початку 2025 року, його податкові переваги поширюються на січень, незважаючи на те, що сама регуляція була опублікована у вересні.

Поточна регуляція Податкового управління тепер включає звільнення, додане Регуляцією № 399. Вона охоплює переваги, що перевищують витрати інвестора від передачі криптовалюти або цифрових токенів через ліцензованих операторів. Формулювання має значення, оскільки правило стосується кваліфікованих прибутків від передач; воно не скасовує податок на всі види доходу, пов'язаного з криптовалютою.

Це означає, що описи Таїланду як універсально "безподаткового" для криптовалюти можуть вводити в оману. Винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу, заробітна плата, виплачена токенами, бізнес-надходження та корпоративні прибутки не підлягають автоматичному покриттю звільненням від прибутків від передачі. Їхнє оподаткування залежить від інших тайських податкових правил та фактів платника податків. Резиденція, джерело доходу та зобов'язання за кордоном також можуть змінити те, що в підсумку повинен сплатити особа.

Мета уряду є ширшою, ніж зменшення рахунку окремого трейдера. У своїй заяві від червня 2025 року Міністерство фінансів зазначило, що політика має на меті спрямувати торгівлю через тайських операторів, контрольованих Комісією з цінних паперів та органами боротьби з відмиванням грошей. Воно також зазначило, що зміна може збільшити економічну активність і принести "не менше 1 мільярда бат" додаткових податкових надходжень у середньостроковій перспективі. Ця цифра є прогнозом уряду, а не перевіреним результатом.

Ліцензовані біржі є воротарями до податкових пільг

Найбільшою практичною умовою є те, де відбувається кваліфіковане розпорядження. Комісія з цінних паперів Таїланду (SEC) веде актуальний реєстр ліцензованих бірж цифрових активів, брокерів та дилерів. Виняток застосовується до передач, що здійснюються в межах цих регульованих категорій, надаючи місцевим ліцензованим компаніям явну перевагу над офшорними майданчиками, які не мають тайської авторизації.

Ця структура відповідає більш широкому підходу Таїланду до правозастосування. У 2025 році регулятори почали блокувати доступ до кількох неліцензованих іноземних бірж, як було раніше повідомлено. У квітні 2026 року SEC знову попередила інвесторів перед блокуванням Exmix, заявивши, що платформа не має необхідної тайської ліцензії на цифрові активи. Повідомлення є послідовним: Таїланд хоче криптоторгівлю, але хоче, щоб більше цієї діяльності проходило через суб'єкти, які він може контролювати.

П’ятирічний податковий виняток для криптовалют був оголошений у червні 2025 року з тією ж умовою для ліцензованих операторів. Тому відновлена увага в соціальних мережах у серпні 2026 року не є новим рішенням Кабінету або продовженням до 2029 року. Це повторне відкриття політики, яка діє вже більше року.

Регуляторний периметр все ще розвивається. У травні 2026 року SEC запропонувала зміни до правил чистого капіталу та зберігання, які, за її словами, підтримають більше місцевої торгівлі та зберігання активів клієнтів, зменшуючи залежність від іноземних постачальників послуг. Ця пропозиція підкріплює економічну логіку податкової пільги: зменшити податкові витрати для кваліфікованих осіб, одночасно створюючи більше торгівлі, зберігання та дотримання норм в межах Таїланду.

Таїланд відкриває крипторинки без зняття контролю

Податковий виняток існує поряд з іншими заходами, спрямованими на розширення регульованих цифрових активів. У квітні SEC відкрила консультації щодо внутрішньої структури крипто ETF, що охоплює управління фондами, довірителів та інші операційні вимоги. Таїланд також рухається до крипто деривативів та інфраструктури токенізованих активів, надаючи регульованим установам більше можливостей для участі без відкриття кожної діяльності для необмеженого використання.

Водночас Таїланд не прийняв криптовалюти як звичайні гроші. Політика Банку Таїланду продовжує відмовляти цифровим активам як широкому засобу платежу за товари та послуги, а правила SEC обмежують бізнес цифрових активів у сприянні такому використанню поза затвердженими рамками. Це розрізнення важливе, оскільки сприятлива інвестиційна податкова політика не означає необмежену криптоторгівлю.

TouristDigiPay показує, як уряд намагається з'єднати ці позиції. Як повідомляло crypto.news, програма дозволяє кваліфікованим іноземним відвідувачам конвертувати цифрові активи в бати перед витратами через інфраструктуру QR-платежів Таїланду. Торговці отримують місцеву валюту, а не криптовалюту. Модель розширює пов'язані з криптовалютою діяльності, зберігаючи остаточний платіж у регульованій системі батів.

Регуляторне посилення триває в серпні. Правила KYC та моніторингу клієнтів SEC мають набути чинності 16 серпня 2026 року, вимагаючи більш суворих перевірок вигідних власників, огляду джерел фінансування та моніторингу транзакцій. У червні регулятор також запропонував правило подорожі для цифрових активів для даних про перекази.

Таким чином, підхід Таїланду найкраще розуміти як регульоване оншоринг. Держава використовує податкові пільги, ліцензовані біржі, розвиток ETF, проекти токенізації та контрольовані експерименти з платежами, щоб залучити капітал, зберігаючи при цьому контроль. Це відрізняється від класичної моделі податкового раю, побудованої переважно навколо секретності або мінімального нагляду. Міністерство фінансів Таїланду також заявило, що Податковий департамент працює над Рамковою програмою звітності про криптоактиви ОЕСР, яка має на меті збільшити обмін податковими даними між країнами.

Переміщення до Таїланду не стирає податки на криптовалюти в США

Контраст із США найяскравіше проявляється на рівні індивідуального оподаткування. Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає цифрові активи як власність. Коли платник податків продає цифрові активи за долари або подібну валюту, IRS стверджує, що продаж зазвичай призводить до визнаного капітального прибутку або збитку. Платники податків повинні звітувати про оподатковувані транзакції з цифровими активами, навіть якщо вони не отримують інформаційну форму.

Для громадян США та резидентів, переїзд не змінює автоматично це федеральне зобов'язання. Оновлені вказівки IRS стверджують, що громадяни та резиденти, які живуть за кордоном, зазвичай підлягають оподаткуванню в США на світовий дохід. Таким чином, громадянин США, що живе в Бангкоку, може претендувати на тайське звільнення за відповідною транзакцією і все ще підлягати звітності або податковим зобов'язанням у США, залежно від обставин.

Це робить заяви в соціальних мережах про те, що американські трейдери можуть просто переїхати до Таїланду і не платити податки, особливо ризикованими. Тайське звільнення визначає тайське оподаткування для кваліфікованих прибутків відповідно до тайських правил. Воно не скасовує податкове законодавство іншої країни. Кожен, хто розглядає можливість переїзду, також повинен враховувати тести на резидентство, звітність про закордонні рахунки, правила угод та природу кожної транзакції.

Проте ця політика створює конкурентний контраст. Таїланд обрав прямий, обмежений у часі податковий стимул, пов'язаний з місцевою регуляторною участю. США продовжують оподатковувати прибутки від цифрових активів, одночасно переслідуючи політику криптовалют через правила цінних паперів, вимоги до звітності та законодавство про структуру ринку. Закон CLARITY пройшов через процес Сенату, але залишається предметом політичних переговорів, що показує, що дві країни конкурують через дуже різні інструменти політики.

Складніше питання полягає в тому, чи може Таїланд перетворити тимчасову податкову перевагу на стійке зростання галузі. Звільнення закінчується 31 грудня 2029 року, якщо політики не продовжать або не замінять його. Біржі та трейдери можуть швидко реагувати на податкові стимули, але компанії, які приймають довгострокові рішення щодо офісів, найму, зберігання та інфраструктури, потребують впевненості в тому, що буде після дати закінчення.

Питання та відповіді

Чи дійсно податок на криптовалюту в Таїланді становить 0%? {#faq-question-1786083447759}

Кваліфіковані індивідуальні прибутки від криптовалюти та передачі цифрових токенів можуть бути звільнені від особистого податку на прибуток в Таїланді до 31 грудня 2029 року. Транзакція повинна здійснюватися через біржу, брокера або дилера, ліцензованого відповідно до тайського законодавства про цифрові активи. Це правило не є загальним звільненням для кожної форми доходу від криптовалюти.

Чи охоплює звільнення офшорні біржі? {#faq-question-1786083461813}

Не автоматично. Регуляція № 399 прив'язує звільнення до передач, проведених на ліцензованих біржах цифрових активів, через ліцензованих брокерів або з ліцензованими дилерами. Трейдери, які використовують офшорні або неліцензовані майданчики, не повинні припускати, що ці прибутки підлягають кваліфікації лише тому, що вони живуть у Таїланді.

Чи може громадянин США переїхати до Таїланду і уникнути податку на криптовалюту? {#faq-question-1786083472403}

Не просто переїздом. IRS зазвичай оподатковує громадян США та резидентів на світовий дохід, включаючи оподатковувані прибутки від цифрових активів. Тайське звільнення може змінити тайський податковий результат для кваліфікованих транзакцій, але не скасовує окремі федеральні зобов'язання США.

Більш обґрунтоване висновок полягає в тому, що Таїланд створив сильний стимул для регульованої криптоактивності, а не безмежний податковий притулок. Політика може знизити особистий податок у Таїланді на кваліфіковані прибутки, але її умова ліцензованої платформи, рамки звітності та термін дії до 2029 року залишаються центральними для того, наскільки цінною вона є для трейдерів, бірж і розробників. Читати далі: Мати засновника Ondo вимагає усунення CEO в Делавері