Cómo comprar criptomonedas en Ucrania sin violar la ley

Un ucraniano puede tener ingresos legales, impuestos pagados y un origen claro del dinero, pero aún así no tener una forma sencilla de comprar una gran cantidad de USDT, USDC o Bitcoin. La razón no solo radica en el control bancario. Sobre esto habla en su columna Yaroslav Meretsky, CEO del grupo de consultoría Jurisprudential. Experto en tributación internacional y legalización de capitales.

Lo que es importante saber

Durante el estado de guerra, existen restricciones cambiarias del NBU, y la legislación completa sobre activos virtuales en Ucrania aún no ha entrado en vigor. Por lo tanto, la cuestión no es si se puede comprar criptomonedas técnicamente. La cuestión es otra: ¿podrá usted explicar esta compra al banco, a la supervisión financiera, a la bolsa europea o al notario?

La criptomoneda no crea un origen del dinero. Solo cambia la forma del activo. Si Bitcoin se compró con ingresos de un negocio, la fuente del dinero sigue siendo el negocio. Si USDT se compró con fondos de la venta de un activo, es necesario mostrar la venta del activo, el pago y la lógica tributaria.

La oficialidad no está en un solo documento

En Ucrania no existe un documento estatal simple que se llame certificado de compra de criptomonedas. Por lo tanto, la oficialidad de la compra se compone de una cadena de pruebas.

La historia más comprensible se ve así: ingresos legales, impuestos pagados, cuenta bancaria personal, cuenta verificada en un intercambio centralizado, orden de compra, extracto bancario, transferencia del activo a su propia billetera y un historial de transacciones guardado.

Esto es lo que en Europa a menudo se llama "source of funds", es decir, la confirmación del origen de los fondos. Es importante mostrar con qué dinero se compró la criptomoneda, cómo se movió y por qué usted controla este activo.

Cuenta ucraniana y restricciones

Un ucraniano no puede comprar criptomonedas libremente y sin restricciones desde cualquier cuenta ucraniana en cualquier intercambio extranjero. La geografía del intercambio no anula las reglas del banco desde el cual se realiza el pago.

La compra de criptomonedas ha sido clasificada por el NBU como operaciones similares a la obtención de efectivo. Para personas físicas, tales operaciones son posibles solo dentro de los límites establecidos y no siempre se realizan incluso dentro del límite, ya que el banco puede aplicar su propia evaluación de riesgos.

Desde una cuenta en grivnas, tal operación puede no pasar en absoluto. Desde una cuenta en divisas, puede ser posible dentro de las reglas permitidas, si el banco y la plataforma la aceptan. Pero incluso si el pago se realizó, eso no significa que la historia del activo será aceptada en Europa sin preguntas.

Cuenta de FOP no para inversión personal en criptomonedas

No se debe utilizar la cuenta de FOP para la compra personal de criptomonedas. Un camino prácticamente más comprensible es otro: el FOP recibió ingresos, pagó impuestos, transfirió fondos limpios a su propia cuenta personal, y luego la persona física compra el activo dentro de las reglas vigentes.

Si la criptomoneda se compra supuestamente para actividades empresariales, surgen preguntas separadas: ¿corresponde esto a los tipos de actividades?, ¿cómo se contabiliza el activo?, ¿cuál es el propósito comercial de la operación?, ¿cómo se formaliza luego la venta y no se violan las reglas del sistema simplificado?

Es mejor no mezclar inversiones personales y cuentas empresariales. De lo contrario, una operación puede crear de inmediato un problema tributario, bancario y contable.

P2P y efectivo

La compra a través de P2P o en efectivo es técnicamente posible, pero para el futuro banco europeo, esta es una historia más débil.

Si usted transfirió grivnas a otra persona y recibió criptomonedas, debe conservar la orden, los datos del contraparte, la transferencia bancaria, la dirección de la billetera, el hash de la transacción y los documentos sobre el origen de su dinero. Si es efectivo, se necesita un contrato escrito, un recibo, los datos de las partes, la suma, el tipo de cambio, el tipo de activo, la dirección de la billetera y la confirmación del origen del efectivo.

Pero un contrato entre dos personas no responde a la pregunta principal: ¿de dónde tenía el vendedor la criptomoneda? Si el vendedor no puede explicar la historia del activo, su documento de compra no limpia el pasado de este activo.

Préstamo con devolución en criptomonedas

La idea general es la siguiente: una persona tiene grivnas legales o efectivo, se las presta al propietario de criptomonedas y luego recibe el reembolso de la deuda en USDT, USDC o Bitcoin.

En papel, esto puede parecer conveniente. Pero un préstamo de dinero convencional implica la devolución del dinero. Si en lugar de dinero se devuelve un criptoactivo, es necesario formalizar por separado qué se está transfiriendo, a qué valor, en qué cantidad, a qué billetera y por qué después de esto se extingue la deuda.

Incluso un acuerdo correctamente formalizado solo explica por qué recibiste criptomonedas de una persona específica. No explica de dónde provienen esas criptomonedas del deudor.

Este modelo puede ser parte de una historia probatoria solo bajo ciertas condiciones: el préstamo fue real, la transferencia de dinero está confirmada, tienes documentos sobre el origen de ese dinero, el deudor tiene documentos sobre el origen de la criptomoneda, la transacción se realiza entre billeteras identificadas y las consecuencias fiscales son evaluadas para ambas partes.

Si desde el principio las partes acordaron no sobre un préstamo, sino sobre la compra de criptomonedas, el banco puede mirar el contenido económico de la operación, no solo su nombre.

¿Qué aceptará un banco europeo?

Si el objetivo final es utilizar el capital en Europa, es necesario construir la ruta no bajo la rapidez de la compra, sino bajo la futura verificación.

La lógica más efectiva es simple: fondos legales propios, cuenta propia, intercambio propio, billetera propia, historia guardada. Cuantas más tarjetas ajenas, terceros, efectivo, préstamos y operaciones intermedias, más preguntas tendrá el banco.

Es recomendable recopilar documentos de inmediato: extractos bancarios, comprobantes de ingresos, declaraciones de impuestos, datos del intercambio, órdenes, historial de operaciones, direcciones de billeteras, hashes de transacciones y una breve cronología.

No se deben crear documentos retroactivamente, fraccionar pagos solo para eludir el control, comprar activos a través de una cuenta de FOP para fines personales o usar la billetera de otra persona. Todo esto no simplifica la historia, sino que la debilita.

Conclusión principal

Un ucraniano puede adquirir criptomonedas de manera que su origen pueda ser explicado posteriormente. Pero para ello, es necesario pensar no solo en la compra en sí, sino en el futuro banco, la conversión a euros y las cuestiones fiscales.

Las criptomonedas pueden cambiar la ruta del capital. No eliminan su biografía.

Si deseas que este activo ingrese adecuadamente a un banco europeo, es necesario conservar no solo la criptomoneda, sino también la historia de su aparición.