Некоторые держатели Биткойна теперь обязаны уплачивать налог при выезде из страны, а не при продаже
В Канаде, Австралии и нескольких других странах выезд теперь вызывает налоговые обязательства по нераспроданным прибылям от Биткойна. Оба государства рассматривают момент, когда кто-то перестает быть налоговым резидентом, как реализацию, рассчитывая прибыль по рыночной цене в тот день, независимо от того, меняется ли хоть одна монета в руках.
Джереми Сэвори, генеральный директор компании по переезду Millionaire Migrant, сообщил, что все больше его клиентов в Канаде, Австралии и Великобритании теперь хотят переехать перед ожидаемым ростом Биткойна, задолго до принятия решения о продаже.
Он сказал CryptoSlate:
"Вопрос планирования изменился с того, где, на то, когда."
Почему резидентство стало переменной для держателей Биткойна
Автоматический обмен отправляет данные о транзакциях в юрисдикцию, где держатель официально считается налоговым резидентом. Это отличительный юридический статус от простого наличия налогового идентификационного номера где-либо, и Сэвори называет смешение этих двух понятий самым большим заблуждением среди своих клиентов.
Согласно CRS и новому Рамочному соглашению по отчетности о криптоактивах (CARF), обязательство по отчетности лежит на провайдере, банке или самой бирже, поэтому отчет следует за человеком, независимо от того, куда перемещается сам актив.
OECD сообщает, что 76 юрисдикций обязались к CARF, первая волна уже собирает данные внутри страны с 1 января, а трансграничные обмены начнутся в 2027 году.
Криптовалютные провайдеры Великобритании начали собирать информацию о налоговом резидентстве пользователей и транзакциях в ту же дату, с первыми отчетами, которые должны быть предоставлены HMRC до 31 мая 2027 года. CARF делает данные видимыми повсюду, хотя каждая страна все равно решает, что она облагает налогом.
Некоторые из самых ясных доказательств приходят из Канады и Австралии, которые рассматривают сам выезд как налогооблагаемое событие для резидентов, владеющих активами с увеличенной стоимостью. Налоговая служба Канады обычно считает эмигрантов реализовавшими определенное имущество по справедливой рыночной стоимости в момент окончания резидентства.
Налоговая служба Австралии идет дальше и использует Биткойн в качестве примера. Человек, который покупает BTC за 10 000 австралийских долларов и покидает страну, когда его стоимость составляет 22 000 австралийских долларов, вызывает событие CGT I1, что приводит к капитализации в 12 000 австралийских долларов, рассчитанной на дату выезда, если он не решит отложить это.
Держатель, который купил 100 BTC по 20 000 долларов каждый и покинул страну, когда Биткойн торговался около 78 000 долларов, должен будет уплатить налог на более чем 5,8 миллиона долларов прибыли. Если он подождет, пока Биткойн достигнет 120 000 долларов, эта захваченная прибыль вырастет до 10 миллионов долларов, добавив более 4 миллионов долларов к налоговой базе на дату выезда по той же позиции без единой продажи.
| Сценарий | BTC в наличии | Стоимость за BTC | Цена BTC на момент выезда | Нереализованная прибыль при выходе | Дополнительная прибыль по сравнению с выездом при $78K |
|---|---|---|---|---|---|
| Уехать до крупного ралли | 100 BTC | $20,000 | $78,000 | $5.8 million | --- |
| Уехать после большего ралли | 100 BTC | $20,000 | $120,000 | $10 million | +$4.2 million |
Что нужно для выезда
Большинство властей применяют тест фактов и обстоятельств, основанный на разрыве связей, доме, семье и списке вторичных индикаторов. Где существует налоговое соглашение, его положения о разрыве связей превращают спорный фактический аргумент в структурированный юридический.
В Великобритании нет общего налога на выезд, и правильно оформленный выезд может вывести всю прибыль за пределы налоговой сети страны. Но правило временного не-резидентства возвращает прибыли по ранее удерживаемым активам обратно в налоговую систему Великобритании при одном условии.
Если человек, проживавший в течение как минимум четырех из предыдущих семи налоговых лет, вернется в течение пяти полных налоговых лет, эти доходы снова подлежат налогообложению. Нет возможности распределить эту ответственность по годам, в течение которых она накапливалась. В Испании существует отдельный режим налога на выход для определенных долей акций, который зависит от порогов и условий проживания.
| Юрисдикция | Налогообложение при выходе | Основная ловушка для держателей Bitcoin | Планы и последствия |
|---|---|---|---|
| Канада | Признание продажи при прекращении налогового резидентства | Налог может возникнуть до продажи любого Bitcoin | Поздний выезд может зафиксировать большую налогооблагаемую прибыль |
| Австралия | Событие CGT I1 при выезде, если не применяется выбор | ATO явно использует Bitcoin в своем примере | Дата выезда имеет прямое значение |
| Великобритания | Нет общего налога на выход | Временное отсутствие резидентства может вернуть доходы, если человек вернется слишком рано | Переезд должен быть устойчивым, а не косметическим |
| Испания | Налог на выход может применяться к определенным долям акций | Пороги и история проживания имеют значение | Обработка криптовалюты требует отдельного анализа |
| Кипр | Статутный налог на прибыль от продажи криптовалюты в размере 8% с 2026 года | Более низкая ставка, но больше нет неформального нуля | Уверенность может иметь большее значение, чем ставка на бумаге |
| Турция | 20-летнее освобождение для новых резидентов | Преимущества зависят от статуса соответствия и источника доходов | Долгосрочная законодательная определенность является основным преимуществом |
Савори отметил, что страны, привлекающие состоятельных крипто-резидентов, не конкурируют в основном по ставкам налога на прибыль.
Кипр ввел фиксированный налог в размере 8% на прибыль от продажи криптовалюты в начале 2026 года, заменив неформальный ноль на явную статутную ставку. Турция пошла в другом направлении, создав 20-летнее освобождение для доходов и прибыли от иностранных источников для новых резидентов.
Законодательный режим на несколько лет с определенными условиями лучше выдерживает проверку, чем неписаная нулевая налоговая норма. Эта устойчивость теперь имеет большее значение с восьмизначной позицией, чем ставка на бумаге.
Исключение для США и закрывающееся окно Пуэрто-Рико
Налогообложение на основе гражданства означает, что США облагают налогом всемирный доход, независимо от того, где живет гражданин. Единственный способ выйти — это самовыезд, который рассматривает покрытых экспатриантов как продавших весь свой портфель, включая криптовалюту, за день до того, как они откажутся от своего паспорта.
Пуэрто-Рико — это единственный путь, который сохраняет гражданство США, предлагая 0% ставку на прирост капитала от источников на острове для добросовестных резидентов. Савори осторожен в отношении ограничений, поскольку прирост, полученный до начала проживания, остается облагаемым налогом на федеральном уровне, независимо от того, куда позже переедет человек.
Он сказал:
"Это ставка на будущий рост, а не амнистия на доходы, которые вы уже имеете, то же правило, что и везде: переезжайте до роста, а не после."
Это окно также закрывается в фиксированную дату. В соответствии с Законом 38-2026, подписанным в марте, заявки, поданные с 1 января 2027 года, будут облагаться налогом по ставке 4% на прирост капитала, что выше текущих 0%. Существующие декреты остаются в силе, а программа продлится до 2055 года.
| Маршрут | Сохраняет гражданство США? | Налоговый режим, описанный в статье | Основное ограничение |
|---|---|---|---|
| Переезд за границу как гражданин США | Да | США по-прежнему облагает налогом всемирный доход | Проживание за границей не исключает федеральное налоговое бремя |
| Эмиграция | Нет | Эмигранты, подлежащие налогообложению, рассматриваются как продающие свой портфель за день до эмиграции | Налог на выход может применяться к доходам от криптовалюты |
| Переезд в Пуэрто-Рико до 2027 года | Да | 0% ставка на квалифицированные будущие приросты капитала, полученные на острове | Приросты, полученные до переезда, остаются облагаемыми налогом на федеральном уровне |
| Подать заявку на Пуэрто-Рико с 1 января 2027 года | Да | Новые заявки облагаются налогом на прирост капитала по ставке 4% | Менее привлекательно, чем текущая ставка 0% |
Цена --
Будет ли сделка выгодна для владельцев Bitcoin
Оптимистичный сценарий заключается в том, что Bitcoin значительно вырастет в цене до того, как первые обмены CARF состоятся в 2027 году. Владельцы в Канаде, Австралии и Великобритании переезжают достаточно рано, чтобы зафиксировать приросты на дату отъезда, которые находятся на уровне значительно ниже будущей более высокой цены.
Инвесторы, которые переехали специально, чтобы опередить это повышение, в конечном итоге получают именно тот результат, на который они рассчитывали.
Пессимистичный сценарий заключается в том, что налоговые органы оспаривают слабо обоснованные требования о резидентстве, как только следы данных делают бумажное резидентство легче обнаружимым.
Правила возврата средств ловят всех, кто возвращается домой слишком рано, и переезд после того, как уже произошел рост, сам по себе мало что дает. Прирост, который произошел до переезда, остается в налоговой сети страны происхождения, независимо от того, где живет владелец, когда прирост в конечном итоге реализуется.
Правительства стремятся к прозрачности, оставляя при этом то, что они облагают налогом, и когда они это делают, полностью на усмотрение каждой юрисдикции. Этот разрыв — это то место, где владельцы Bitcoin с большими нереализованными приростами сейчас планируют свои действия.
Этот контент предоставляется исключительно в общих информационных целях и не является финансовым, инвестиционным, юридическим или налоговым советом. Любые мероприятия, вознаграждения, онлайн-акции или связанная с ними информация, упомянутые в настоящем документе, не должны рассматриваться как рекомендация, приглашение к покупке, продаже, торговле или иной сделке с какими-либо криптоактивами. Криптоактивы очень волатильны и могут привести к убыткам. Доступность услуг, продуктов WEEX и связанных с ними событий может варьироваться в зависимости от региона. Вы несете ответственность за обеспечение того, чтобы ваше участие соответствовало применимым местным законам и нормативным актам.
Вам также может понравиться

Strategy купила 4.603 BTC, потратив 369.7 миллиона долларов

Спор вокруг BIP-110 биткойна, связанный с хардфорком PoW

Дэвид Шварц из Ripple ответил сторонникам BIP 110

Эрнесто Ахаронян о Биткойне в Уругвае и его торговле

Тестирование транзакций Bitcoin с квантовой устойчивостью и предложение подписи SHRINCS

Трамп заработал 1,4 миллиарда долларов на криптовалюте, инвесторы потеряли 4,7 миллиарда долларов

Сценарий для Ethereum на уровне 6000 долларов: зафиксировано чистое поступление в 824,42 миллиона долларов

Вложение в Bitcoin ETF достигло 924 миллионов долларов, увеличиваются длинные позиции на деривативном рынке

Генеральный директор MetaPlanet утверждает, что цена BTC преодолела дно

Арбитраж криптовалют и ценовые сканеры: как квантовые трейдеры находят неэффективность в ставках и спредах с помощью торговых API

Запланирован хардфорк Bitcoin на 1 сентября, OCEAN Pool сталкивается с изменениями в руководстве

Британская полиция изъяла биткойны на сумму 1,4 миллиона долларов с закрытого даркнет-рынка

Технический анализ против фундаментального анализа: Определение, различия и способы использования - Мир Финансовых Технологий

Последнее интервью Тома Ли: Четыре катализатора, которые поднимут ETH в этом году

Фонды цифровых активов зафиксировали приток в 3,2 миллиарда долларов

Сокращение эмиссии Solana на 18,9 миллиона SOL и эксперименты с квантовой устойчивостью BTC

HWI прекращает поддержку новых устройств... требуется проверка перехода на BHWI

Талибан усиливает запрет на Bitcoin в Афганистане

Артур Хейс назвал крупный криптоактив, который рынок сильно недооценивает

Илан Шор и криптовалюта, санкции и новые финансовые маршруты

USDC на футболке Челси: что говорит соглашение о криптовалюте в спорте

ETH: анатомия дефицита

Любимый брокер Bitcoin на Уолл-Стрит только что отказался от институциональной торговли, чтобы заняться гигаваттами энергии

61,8% криптовалютных сделок в Аргентине составляют стейблкоины

PowerCompute увеличивает долг на 3,765 миллиона долларов после сброса коллара Bitcoin, связанного с 307 BTC

Zcash и Hyperliquid выделяются на фоне роста интереса в августе

Океан: доля за 24 часа 3,14%, ликвидация доли Дэша-младшего

BTC приносит лишь 1,5% прибыли, расширение экспериментов с нативными финансами

Шин Вэй представил возможности использования агентов Ethereum





