HMRC versendet 81.172 Steuerwarnungen für Krypto in einem Jahr

Die britische HM Revenue and Customs (HMRC) hat im Finanzjahr 2025/26 insgesamt 81.172 Steuerwarnschreiben, E-Mails und Textnachrichten an Krypto-Investoren versendet, wie aus am 20. August veröffentlichten Zahlen hervorgeht.
Zusammenfassung

• 81.172 Warnungen erreichten Krypto-Investoren im Jahr 2025/26, ein Anstieg von 64.982 im vorherigen Finanzjahr.
• HMRC betrachtet den Verkauf, Tausch, Kauf und die meisten Geschenke von Krypto als potenziell steuerpflichtige Veräußern für Investoren.
• Britische Dienstleister begannen im Januar 2026, Kundendaten im Rahmen des Cryptoasset Reporting Framework zu sammeln.
• Plattformen müssen ihre ersten Berichte über die Aktivitäten im Jahr 2026 bis zum 31. Mai 2027 an HMRC übermitteln.
• Unbezahlte nationale Steuern können Strafen von bis zu 100 % der geschuldeten Steuer sowie aufgelaufene Zinsen nach sich ziehen.

Die Zahl stieg von 64.982 Warnungen im Jahr 2024/25 und 27.714 im Jahr 2023/24. Die aktuelle Gesamtzahl war somit etwa 25 % höher als im Vorjahr und fast dreimal so hoch wie die Zahl vor zwei Jahren.

Die Zahlen stammen aus einem Antrag auf Informationsfreiheit, der von der Buchhaltungsfirma UHY Hacker Young erhalten und von der BBC berichtet wurde. HMRC vermutet, dass einige nicht deklarierte Verbindlichkeiten aus Gewinnen entstanden sind, die während des Anstiegs der Krypto-Preise zwischen Ende 2022 und 2025 angefallen sind.

HMRC hat nicht offengelegt, wie viel unbezahlte Steuern die aktuelle Warnkampagne identifiziert hat. Eine Warnung, die häufig als „Nudge Letter“ bezeichnet wird, bedeutet auch nicht automatisch, dass der Empfänger Steuern schuldet oder einer formellen Untersuchung ausgesetzt ist.

HMRC sendet Warnkommunikationen, wenn Informationen, die der Behörde vorliegen, darauf hindeuten, dass ein Steuerzahler möglicherweise Einkommen oder Kapitalgewinne ausgelassen hat. Die Empfänger werden in der Regel gebeten, ihre Unterlagen zu überprüfen und etwaige Fehler zu korrigieren.

Britische Steuerzahler könnten Kapitalertragssteuer schulden, wenn sie Krypto gegen Fiat-Währung verkaufen, ein Token gegen ein anderes tauschen, Waren mit Krypto kaufen oder Tokens an eine andere Person verschenken. Geschenke an Ehepartner, Lebenspartner und qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen erhalten in der Regel eine andere Behandlung.

Die Steuer gilt für Gewinne und nicht für den Gesamtwert einer Transaktion. Einzelpersonen müssen die Erlöse in Pfund Sterling berechnen und berechtigte Anschaffungskosten abziehen. HMRCs offizielle Richtlinien verlangen auch, dass Investoren Aufzeichnungen für jeden Token-Pool führen.

Krypto, das durch Beschäftigung, Mining, Staking, Kreditvergabe oder einige dezentrale Finanzierungsvereinbarungen erhalten wird, kann stattdessen Einkommensteuer- und Nationalversicherungsverpflichtungen erzeugen. Eine spätere Veräußerung kann einen separaten Kapitalgewinn erzeugen.

Das Vereinigte Königreich führte am 1. Januar 2026 das Cryptoasset Reporting Framework ein. Seit diesem Datum sind die betroffenen Krypto-Dienstleister verpflichtet, Identifikationsinformationen und Transaktionsdaten von Kunden zu sammeln.

Die erforderlichen Informationen können Namen, Adressen, Steueransässigkeiten und Steueridentifikationsnummern umfassen. Anbieter müssen ihre ersten Berichte über die Aktivitäten im Jahr 2026 zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 gemäß den veröffentlichten Regeln von HMRC einreichen.

Das Framework unterstützt auch den Austausch von Informationen zwischen den teilnehmenden Steuerhoheiten. Dies könnte HMRC Zugang zu Aufzeichnungen verschaffen, die von einigen ausländischen Plattformen, die britische Einwohner bedienen, gehalten werden. Die Behörde schätzt, dass die Berichtspflichten bis April 2030 bis zu 315 Millionen Pfund einbringen könnten.

Wie bereits berichtet, führte das neue Regime auch finanzielle Strafen für fehlende Kundeninformationen ein. Kunden, die erforderliche Angaben nicht machen, können mit einer Strafe von bis zu 300 Pfund rechnen. Plattformen können ebenfalls Strafen für unvollständige oder ungenaue Berichte erhalten.

HMRC erlaubt es Steuerzahlern, zuvor unbezahlte Krypto-Verbindlichkeiten über seinen Cryptoasset Disclosure Service zu melden. Der Prozess kann Kapitalertragssteuer und Einkommensteuer abdecken, die aus früheren Finanzjahren resultieren.

Steuerzahler benötigen Transaktionsunterlagen von jeder Plattform und Wallet, die verwendet wurden. Allein die Austauschabrechnungen sind möglicherweise nicht ausreichend, da Plattformen nicht immer die gemeinsamen Anschaffungskosten berechnen oder Übertragungen zwischen Konten, die derselben Person gehören, verfolgen.

HMRC sagt, dass unbezahlte nationale Steuern zu Strafen von bis zu 100 % des geschuldeten Betrags sowie Zinsen führen können. Offshore-Fälle können höhere Strafen nach sich ziehen. Die endgültige Gebühr hängt vom Verhalten des Steuerzahlers, dem Zeitpunkt der Offenlegung und der Zusammenarbeit ab.

Das Berichtssystem schafft keine neue Krypto-Steuer. Es gibt HMRC mehr Informationen, um zu überprüfen, ob Steuerzahler die bereits geltenden Regeln befolgt haben. Investoren, die eine Warnung erhalten, sollten die Berechnungen der Behörde überprüfen, bevor sie eine Haftung bestätigen oder anfechten.

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