Wann musst du Steuern auf Krypto zahlen? So funktioniert Box 3 für dich

Krypto fällt in den Niederlanden unter die Steuerklasse 3. Du zahlst Steuern auf den Wert deiner Krypto an einem festen Zeitpunkt im Jahr: dem Stichtag. Fällt der Markt danach, zahlst du trotzdem. Wie kannst du eine teure Überraschung vermeiden?

Wann musst du Steuern auf Krypto in Box 3 zahlen?

Du zahlst Steuern auf Krypto, sobald dein Gesamtvermögen über den steuerfreien Betrag hinausgeht. Das Finanzamt betrachtet Bitcoin, XRP und alle anderen Münzen als Vermögenswerte in Box 3, genau wie Ersparnisse und Aktien. Es spielt keine Rolle, auf welcher Plattform oder in welcher Wallet du sie aufbewahrst. Ob du gerade erst anfängst, Bitcoin zu kaufen, oder deine Münzen schon seit Jahren hältst: Die gleichen Regeln gelten.

Der Wert, der zählt, ist der am 1. Januar um 0:00 Uhr. Das ist der Stichtag. Du nimmst den Kurs der Plattform, auf der du handelst, und rechnest dein gesamtes Portfolio in Euro um. Was du danach tust, ändert die Steuererklärung nicht mehr. Eine starke Bitcoin-Kursprognose oder ein starker Rückgang zählen erst bei deiner nächsten Steuererklärung.

Über diesen Betrag berechnet das Finanzamt eine unterstellte Rendite. Du zahlst also nicht über deinen tatsächlichen Gewinn, sondern über einen Prozentsatz, den die Steuerbehörde annimmt. Die aktuellen Tarife und Freibeträge findest du auf ihrer eigenen Website.

Diese Fallstricke kosten Krypto-Besitzer am meisten Geld

Der größte Fallstrick ist der Stichtag selbst. Stand dein Portfolio am 1. Januar auf einem Höchststand und fällt der Markt danach, zahlst du trotzdem über diesen Höchststand. Das fühlt sich unfair an, aber so funktioniert das System. Du zahlst über dein Vermögen zu diesem einen Zeitpunkt, nicht über den Gewinn, den du letztendlich behältst.

Fallstrick zwei: zu denken, dass ein kleiner Betrag nicht zählt. Deine Krypto wird zu deinem Ersparnissen und deinen Investitionen addiert. Wer neben Bitcoin auch XRP kauft, schaut oft auf die XRP-Kursprognose, während für die Steuerbehörde nur der Gesamtbetrag am Stichtag zählt.
Fallstrick drei: deine Münzen zu verschweigen. Das ist keine Option mehr. Krypto-Anbieter müssen ihre Kundendaten an die Steuerbehörden weitergeben, und EU-Länder teilen diese Informationen untereinander. Dieser Schritt hat die Krypto-Nachrichten erreicht, aber viele Besitzer denken noch nicht daran. Die Steuerbehörde kann deine Steuererklärung einfach neben die Zahlen deiner Börse legen.

So bereitest du deine Steuererklärung über Krypto gut vor

Eine gute Steuererklärung beginnt mit einem vollständigen Überblick. Ein Portfolio mit Bitcoin, XRP und einer Reihe der besten Altcoins ist oft über mehrere Apps und Wallets verteilt. Wenn du eine vergisst, stimmt dein Gesamtbetrag nicht.

• Mach am 1. Januar einen Screenshot oder exportiere von jeder Plattform und jeder Wallet.
• Notiere den Kurs pro Münze in Euro von der Plattform, auf der du handelst.
• Bewahre deine Jahresübersichten auf, auch von ausländischen Börsen.
• Hast du den Zugang zu einer Wallet verloren? Bewahre den Nachweis auf, denn das kann den Wert beeinflussen.
• Zweifelst du, ob du in Box 1 oder Box 3 fällst? Frag beim Finanzamt nach.

"Wer erst im Frühjahr mit der Suche beginnt, verpasst fast immer eine Wallet oder eine alte Börse", sagt ein Analyst von Bitcoin Magazine. "Fünf Minuten Arbeit am 1. Januar sparen später Stunden des Rätselns."

Was Krypto-Besitzer in den kommenden Jahren erwarten können

Das System wird reformiert. Es liegt ein Gesetz über tatsächliche Renditen vor, mit dem die Steuerbehörde deinen tatsächlichen Gewinn und Verlust besteuern möchte, anstatt eines angenommenen Prozentsatzes. Für Krypto bedeutet das wahrscheinlich auch Steuern auf Gewinne, die du noch nicht realisiert hast.

Bis dahin bleibt die Antwort auf die Frage, wann du Steuern auf Krypto zahlst, einfach: Wenn dein Vermögen am Stichtag über dem Freibetrag liegt. Halte deine Unterlagen in Ordnung, verfolge die Krypto-Nachrichten über die neuen Regeln und überprüfe die Beträge immer beim Finanzamt.