Argentina se une al Gran Hermano Global

• Argentina se ha unido a la etapa final del cronograma del CARF, junto con México y Estados Unidos.
• Este compromiso se suma a los cambios ya en vigor en el régimen de información local respecto a las billeteras.

La presión fiscal sobre bitcoin y las criptomonedas continúa aumentando, y esta vez la noticia proviene de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE): Argentina se ha comprometido formalmente a implementar el "Marco de Reporte de Criptoactivos" (CARF) y realizar su primer intercambio automático de información sobre operaciones con criptoactivos a más tardar en septiembre de 2029.

¿Qué es el CARF?

El CARF es el estándar internacional desarrollado por la OCDE para aplicar la misma lógica que ha regido las cuentas bancarias tradicionales desde 2014 a través del "Estándar Común de Reporte" (CRS) al mundo de los criptoactivos. Bajo este régimen, los intercambios, corredores y otros proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) deben identificar a sus usuarios (nombre, residencia fiscal, número de identificación fiscal) y reportar anualmente a su autoridad fiscal local los detalles de las operaciones relevantes que realicen: compras y ventas contra moneda fiduciaria, intercambios entre criptoactivos, transferencias entre usuarios y ciertos pagos comerciales.

Esta información se comparte anualmente con la autoridad fiscal del país donde cada usuario tiene su residencia fiscal.

Ya hay 77 jurisdicciones que se han adherido, que comenzarán a intercambiar datos de manera escalonada: la mayoría (incluyendo Brasil y casi toda la Unión Europea) lo hará a partir de 2027, un segundo grupo (Suiza, Canadá, Australia y México, entre otros) a partir de 2028, y un grupo final a partir de 2029.
La OCDE muestra los bloques en los que los países se unirán a su régimen de intercambio de información. Fuente: OCDE.

La noticia: Argentina ahora tiene una fecha

Hasta hace poco, Argentina estaba entre los países "relevantes" para el CARF que aún no se habían comprometido formalmente a implementarlo, aunque se estimaba que tarde o temprano se uniría, tal como lo había hecho con el CRS. Esa incertidumbre ahora se ha resuelto.

La OCDE confirmó que Argentina se ha comprometido a implementar el CARF y a realizar su primer intercambio automático de información sobre criptoactivos a más tardar en septiembre de 2029. Con esto, el país se posiciona en la etapa final del cronograma, junto a México y Estados Unidos.

Integrar esta "última ola" no es un detalle menor: a diferencia de los países que ya deben tener sus mecanismos de recolección de datos en su lugar, Argentina tiene un plazo más amplio para adaptar su normativa interna, capacitar a los agentes de información y desarrollar la infraestructura tecnológica necesaria antes de comenzar a compartir estos datos con el resto del mundo.

En cualquier caso, Argentina ya tiene un régimen de información interno que los intercambios deben cumplir mensualmente desde finales de 2019; de hecho, la autoridad fiscal ya recopila información sobre las claves públicas de los usuarios.

¿Qué información compartirán los intercambios?

Según los detalles proporcionados por la OCDE respecto al CARF, los proveedores de servicios de criptoactivos afectados deben aplicar procedimientos de debida diligencia para identificar a los usuarios reportables (individuos y entidades y, cuando corresponda, sus controladores) y recopilar sus datos de identidad y residencia fiscal.

Con base en esto, deben reportar la actividad transaccional de estos usuarios de manera agregada, desglosada por tipo de criptoactivo y clase de operación: compras y ventas contra moneda fiduciaria, intercambios entre criptoactivos, transferencias y ciertos pagos realizados con criptoactivos. Entre otros datos, se reportarán los montos o valores agregados, el número de unidades involucradas y el número de transacciones realizadas durante el período.

A diferencia del CRS, que está estructurado principalmente en torno a cuentas financieras, sus saldos o valores, y ciertos rendimientos producidos a partir de ellas, el CARF se centra particularmente en la actividad transaccional con criptoactivos desarrollada a lo largo del período. En lugar de ofrecer una instantánea de la riqueza del usuario en una fecha específica, el CARF tiene como objetivo proporcionar a las administraciones fiscales información sobre qué operaciones se llevaron a cabo durante el año y por qué montos.

¿Qué implica esto para los usuarios?

Septiembre de 2029 puede parecer lejano, pero la experiencia de otros regímenes de intercambio de información muestra que estos procesos tienden a acelerarse una vez que se realiza el compromiso político. En este caso, la tendencia global apunta hacia una mayor transparencia respecto a las operaciones con criptoactivos.

Sin embargo, el avance de estos mecanismos también abre otro debate: el de la privacidad. El CARF asume que una gran cantidad de información sobre la actividad económica de millones de personas será recopilada por intermediarios, almacenada por las administraciones fiscales y compartida automáticamente entre diferentes países. Más allá de su propósito fiscal, la concentración y circulación de tal volumen de datos plantea preguntas sobre su seguridad.

Además, existe un riesgo que supera lo fiscal: la seguridad personal de los propios contribuyentes. La concentración de información que permite conocer o inferir la riqueza y los movimientos financieros de una persona convierte a estas bases de datos en objetivos particularmente sensibles. Una eventual filtración podría no solo facilitar el fraude o el robo de identidad, sino también exponer a ciertos usuarios a extorsiones, amenazas o ataques físicos. Y el riesgo no es meramente teórico: en 2019, la administración fiscal búlgara sufrió una importante violación de seguridad que expuso, entre otros datos, información obtenida a través del intercambio automático del CRS, lo que llevó a la propia OCDE a suspender temporalmente los intercambios con ese país.

Argentina ya tiene registros de filtraciones y fallos de seguridad en las bases de datos de agencias públicas. En 2020, la Agencia de Acceso a la Información Pública sancionó a la Policía Federal Argentina por el incidente conocido como "La Gorra Leaks", en el que un portal web de la fuerza fue hackeado y se filtró información confidencial.

En un mundo donde los gobiernos buscan conocer con creciente detalle qué activos poseemos, dónde los mantenemos y cómo los utilizamos, la privacidad se convierte en una mercancía cada vez más escasa. En este contexto, entender el valor de la autocustodia deja de ser meramente un tema técnico y se convierte en una herramienta concreta de soberanía financiera.

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