Guía temática sobre impuestos y declaración de impuestos de criptomonedas【2026】

Lo que puedes aprender en esta página

• Conceptos básicos sobre impuestos de criptomonedas y condiciones para la declaración.
• Métodos de cálculo de ganancias y el proceso hasta la declaración.
• Riesgos de no declarar o declarar incorrectamente y la realidad de los impuestos adicionales.
• Fiscalidad según activos y servicios como airdrops, juegos NFT y stablecoins.

Cuando se obtienen ganancias con criptomonedas (activos digitales), en principio es necesario presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, el método de cálculo de impuestos y la necesidad de declarar varían según el contenido y la situación de las transacciones. Por lo tanto, es importante entender correctamente la fiscalidad de las criptomonedas para calcular adecuadamente los impuestos y realizar los trámites necesarios.

En esta página, se recopila información sobre la declaración de impuestos, desde los conocimientos básicos sobre impuestos hasta el cálculo de ganancias y pérdidas, estrategias de reducción de impuestos, métodos y puntos a tener en cuenta para la declaración, así como la fiscalidad según activos. Consulta los temas que se ajusten a tus transacciones o a lo que deseas saber.
Índice

1. Conocimientos básicos sobre impuestos
2. Preparación para el cálculo y la declaración
3. Estrategias de reducción de impuestos
4. Riesgos y penalizaciones en la declaración
5. Fiscalidad según activos y servicios
6. Reformas fiscales y tendencias futuras
7. Preguntas frecuentes (FAQ)

Conocimientos básicos sobre impuestos

A partir de 2026, las ganancias de criptomonedas se consideran "ingresos diversos" y están sujetas a impuestos generales. Con la reforma de la Ley de Servicios Financieros en julio de 2026, se decidió la transición a un sistema de declaración separada, que se espera que entre en vigor el 1 de enero de 2028. Revisemos los mecanismos del sistema actual y las condiciones que requieren la declaración de impuestos por temas.
Para obtener información detallada sobre el tratamiento fiscal, consulta el documento de la Agencia Nacional de Impuestos sobre "Tratamiento fiscal de los activos digitales".

Un asesor fiscal explica las tasas impositivas y el momento de la imposición de criptomonedas｜Contribución de Gtax

Un asesor fiscal explica el momento de la imposición de criptomonedas, el mecanismo de ingresos diversos, el método de cálculo de ganancias y pérdidas, y los casos en los que es necesario presentar una declaración. Este es un artículo que se recomienda leer primero como una introducción a la fiscalidad en general.
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Un asesor fiscal explica los impuestos sobre criptomonedas que debes conocer

Se explican las características de los ingresos de criptomonedas y los conceptos básicos del mecanismo de imposición. Puedes comprender tres puntos clave: impuestos generales, prohibición de compensación de pérdidas y prohibición de deducción de pérdidas.
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Resumen de las preguntas frecuentes sobre impuestos y declaraciones de criptomonedas

Se explican en formato de preguntas y respuestas las condiciones que requieren declaración, el tratamiento de los intercambios extranjeros y si se puede descubrir por parte de la empresa, entre otras dudas comunes. Úsalo como referencia cuando tengas dudas.
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Preparación para el cálculo y la declaración

Puedes revisar el método de cálculo de ganancias y pérdidas y el proceso de declaración paso a paso. Se ha organizado en dos temas: flujo de cálculo y declaración, y preparación de fin de año y herramientas de declaración. La elección del método de cálculo se aplicará de forma continua una vez que se presente, por lo que se recomienda revisarlo con anticipación.
Flujo de cálculo y declaración
Preparación de fin de año y herramientas de declaración

¿Cuando se generan las ganancias sujetas a impuestos? Explicación sobre el momento de la generación de ganancias y pérdidas

Se explica el momento en que se generan las ganancias y pérdidas según el tipo de transacción, como venta, intercambio y staking. Este es un conocimiento básico para prevenir que se requiera declaración sin que te des cuenta.
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Cálculo de ganancias y pérdidas de criptomonedas: explicación sobre el método de promedio móvil y el método de promedio total

Se explican las diferencias y ejemplos de cálculo entre el método de promedio móvil y el método de promedio total utilizados en el cálculo de ganancias y pérdidas. Una vez que se presenta, no se puede cambiar durante tres años, por lo que es importante comprender el mecanismo antes de elegir.
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Flujo de cálculo de ganancias y pérdidas de criptomonedas: desde el cálculo de ganancias hasta el pago de impuestos

Se explica el flujo completo de la declaración de impuestos, desde la recopilación de registros de transacciones hasta el cálculo de ganancias y pérdidas, la creación de la declaración de impuestos y el pago. Esta es una guía práctica para que quienes declaran por primera vez comprendan los pasos.
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Resumen de puntos a tener en cuenta para la declaración de impuestos sobre criptomonedas

Se recopilan los puntos a tener en cuenta antes de la declaración, como la aseguración de fondos para el pago de impuestos, la compresión de ganancias y pérdidas, y los procedimientos prácticos de declaración.
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Preparación para los impuestos y la declaración de criptomonedas que deben completarse antes de fin de año｜Contribución de Gtax

Se explica la organización de los registros de transacciones, la verificación de ganancias y pérdidas y cómo resumir los gastos que deben completarse antes de fin de año. También se pueden revisar estrategias de reducción de impuestos que se pueden aplicar antes de fin de año, como la compresión de ganancias y pérdidas y el uso de deducciones.
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Explicación sobre el método de registro y uso de Cryptact｜Declaración de impuestos de manera rápida y sencilla

Se explica el método de registro y uso de la herramienta de cálculo de ganancias y pérdidas de criptomonedas "Cryptact". Puede calcular automáticamente registros de transacciones complejos y optimizar el trabajo de declaración de impuestos.
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Estrategias de reducción de impuestos

Dado que las criptomonedas no permiten la compensación de pérdidas en el año siguiente, es importante verificar las ganancias y pérdidas dentro del año y considerar las medidas necesarias. Revisemos el mecanismo de "compresión de ganancias y pérdidas", que permite vender pérdidas no realizadas para compensar ganancias, así como los puntos a tener en cuenta al realizar cortes de pérdidas a fin de año.

Estrategias de reducción de impuestos sobre criptomonedas que puedes implementar ahora: efecto de reducción de impuestos mediante compresión de ganancias y pérdidas｜Contribución de Aerial Partners

Se explica el mecanismo de "compresión de ganancias y pérdidas" que permite vender pérdidas no realizadas para compensar ganancias, así como los pasos concretos. Esta es una estrategia de reducción de impuestos que se puede utilizar tanto en años con ganancias como en años con pérdidas.
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¿Es más efectivo para la reducción de impuestos vender pérdidas no realizadas antes de fin de año? Un asesor fiscal explica las ventajas y desventajas de la venta para el pago de impuestos｜Contribución de Aerial Partners

Se explican las ventajas y desventajas de la venta para el pago de impuestos mediante cortes de pérdidas a fin de año, así como el efecto real de reducción de impuestos a través de estudios de caso. Es importante limitar los cortes de pérdidas a la cantidad que se puede compensar con ganancias.
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Riesgos y penalizaciones en la declaración

La falta de declaración o la declaración incorrecta pueden resultar en cargas adicionales como impuestos adicionales. Verifica en qué casos es necesaria la declaración y qué cargas pueden surgir si no se declara o si hay errores en la declaración.

¡No se puede alegar ignorancia! Obligaciones de declaración de impuestos sobre transacciones de criptomonedas y la realidad de los impuestos adicionales｜Contribución de Gtax

Se explica el sistema de impuestos adicionales que surgen por no presentar declaraciones o por declaraciones insuficientes. En la auditoría fiscal del año 5 de la era Reiwa, se registró un promedio de 6,62 millones de yenes en impuestos adicionales. Se puede verificar la realidad de la obligación de declarar. Leer el artículo →

¿Cuáles son los impuestos adicionales si no se declara una ganancia de 1 millón o 10 millones de yenes en criptomonedas? Se explican los resultados de la simulación｜Contribución de Gtax

Se simulan los impuestos sobre las ganancias obtenidas de 1 millón y 10 millones de yenes en criptomonedas, así como los impuestos adicionales en caso de no declarar. Se puede verificar la magnitud de las penalizaciones que aumentan cuanto más se ignoren. Leer el artículo →

¿Impuestos adicionales por auditoría fiscal de criptomonedas? Riesgos concretos y medidas que surgen de errores en la declaración｜Contribución de Gtax

Se explica qué se verifica en una auditoría fiscal y las tasas de impuestos de cada penalización. Se descubrió que el 92% de los casos auditados tenían omisiones en la declaración. Se pueden verificar los puntos clave para un cálculo de ganancias y pérdidas preciso y una declaración temprana. Leer el artículo →

Impuestos según activos y servicios

Las criptomonedas generan ingresos en diferentes momentos y métodos de cálculo según el tipo de transacción, como airdrops, NFT y juegos en blockchain. Es importante verificar cómo se tratarán sus transacciones para calcular correctamente las ganancias y pérdidas.

Aquí se organizan los puntos fiscales de cada transacción divididos en tres temas: tokens/NFT, juegos y DeFi/derivados. Asegúrese de revisar el tema que corresponde a sus transacciones.
Tokens/NFT Juegos DeFi/derivados

¿Se aplican impuestos a los activos criptográficos (criptomonedas) o NFT recibidos a través de airdrops?

Se explica la consideración fiscal de las criptomonedas y NFT recibidos a través de airdrops. El momento de la imposición varía según si hay un valor de mercado en el momento de la recepción. Leer el artículo →

Conocimientos fiscales necesarios y ejemplos de cálculo para transacciones de NFT

Se explican los momentos y métodos de cálculo de las ganancias que surgen de la compra, venta y venta por parte de creadores de NFT. Dado que hay múltiples categorías de ingresos, es necesario verificar según la naturaleza de la transacción. Leer el artículo →

¿Cómo se gravan los ingresos de criptomonedas de IEO? Puntos de verificación al presentar la declaración｜Contribución de Aerial Partners

Se explica el tratamiento fiscal de las ganancias de venta de tokens comprados a través de IEO y los puntos de atención al presentar la declaración. Se puede verificar la tendencia a descuidar la conservación del costo de adquisición. Leer el artículo →

Conceptos básicos sobre impuestos de stablecoins: puntos que los principiantes en criptomonedas deben recordar｜Contribución de Aerial Partners

Se explican los casos en los que se generan impuestos en las transacciones de stablecoins. Aunque el precio sea estable, puede haber impuestos en la compra de NFT o en operaciones de DeFi. Leer el artículo →

¿Se generan impuestos en los juegos en blockchain? Momentos de imposición y puntos a tener en cuenta sobre los ingresos en transacciones de NFT｜Contribución de Aerial Partners

Se explican los momentos de imposición y las categorías de ingresos de las ganancias obtenidas en juegos en blockchain. Se deben tener en cuenta diferencias con las transacciones de criptomonedas normales, como que la venta de NFT se considera ingreso por transferencia. Leer el artículo →

Sistema de impuestos de STEPN y STEPN GO y puntos a tener en cuenta al presentar la declaración｜Contribución de Aerial Partners

Se explican los momentos de imposición de las recompensas obtenidas en STEPN (GST, GMT, gemas) y los gastos que se pueden deducir, como el costo de compra de zapatillas NFT. También se verifica el tratamiento fiscal de STEPN GO. Leer el artículo →

Conocimientos fiscales necesarios y métodos de cálculo de ganancias y pérdidas en transacciones DeFi

Se explican los momentos de generación de ganancias y pérdidas y los métodos de cálculo para cada tipo de transacción DeFi, como swaps, staking y provisión de liquidez. También se deben verificar las particularidades de DeFi, donde es difícil mantener un historial de transacciones. Leer el artículo →

¡Puntos fiscales que debe recordar sobre "PerpDEX"! Tenga cuidado con las trampas de airdrops y TGE｜Contribución de Gtax

Se explica la consideración fiscal de las transacciones de futuros en PerpDEX y los airdrops. Es importante comprender con precisión el momento de la determinación del valor de los tokens, ya que varía antes y después del TGE. Leer el artículo →

Reformas fiscales y tendencias futuras

Se prevé que la legislación fiscal sobre criptomonedas cambie significativamente en el futuro. La reforma de la Ley de Servicios Financieros en julio de 2026 establece legalmente la transición a la tributación separada, pero se espera que el cambio en el método de imposición ocurra a partir del 1 de enero de 2028. Es importante separar esto del sistema actual y verificar las tendencias futuras.

¿Qué pasará si se implementa la tributación separada para activos criptográficos? Puntos fiscales que debe tener en cuenta｜Contribución de Gtax

Se comparan los cambios que ocurrirán si se introduce la tributación separada con el sistema actual. Se pueden identificar los puntos de diseño del sistema, como la unificación de las tasas impositivas, la compensación de pérdidas y la posibilidad de cuentas específicas. Leer el artículo →

Escenarios de futuras reformas legales a partir de las demandas fiscales de criptomonedas

Se explican las diferencias entre las solicitudes de reforma fiscal de JVCEA y la Agencia de Servicios Financieros, así como tres escenarios para la introducción de la tributación separada. Se pueden identificar las tendencias de cambio del sistema y los preparativos que se pueden hacer ahora. Leer el artículo →

¿Qué pasará con los impuestos si las criptomonedas se convierten en objeto de la Ley de Instrumentos Financieros?

Se explica el cambio en la legislación fiscal si las criptomonedas se convierten en objeto de la Ley de Instrumentos Financieros. Se organizan los puntos de transición del sistema, como la aplicación de la tributación separada, la compensación de pérdidas y la deducción de pérdidas arrastradas. Leer el artículo →

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuánto se necesita ganar en criptomonedas para tener que presentar la declaración de impuestos?
Si eres un asalariado y tus ingresos totales, incluidos los ingresos de criptomonedas, superan los 20,000 yenes al año, deberás presentar la declaración de impuestos. Aunque tus ingresos sean inferiores a 20,000 yenes, también deberás presentar la declaración del impuesto sobre la renta local, y la decisión puede variar según el alcance de las cargas familiares y la existencia de otros ingresos. Para más detalles sobre las condiciones, consulta "Impuestos sobre criptomonedas para la declaración de impuestos: resumen de puntos a tener en cuenta".
¿Se pueden trasladar las pérdidas de criptomonedas al año siguiente?
Bajo el sistema actual, las pérdidas de criptomonedas, clasificadas como ingresos diversos, no se pueden trasladar al año siguiente. Puedes compensar las ganancias y pérdidas dentro de los ingresos diversos del mismo año, pero ten en cuenta que no se pueden compensar con ingresos salariales o de negocios.
¿Dónde puedo leer más sobre el impuesto de separación de declaración?
Actualmente, se aplica un impuesto general, pero se ha decidido la transición al impuesto de separación de declaración con la enmienda a la Ley de Servicios Financieros en julio de 2026. Se espera que se aplique a partir del 1 de enero de 2028. Los puntos fiscales a considerar son: ¿qué sucederá con el impuesto de separación de declaración para los activos digitales (criptomonedas)? Los puntos fiscales que debes tener en cuenta y las perspectivas de la reforma legal se resumen a partir de las demandas fiscales sobre criptomonedas.
¿Los empleados también necesitan presentar la declaración de impuestos sobre criptomonedas?
Puede ser necesario. Aunque recibas un ajuste de fin de año, si tus ingresos de criptomonedas, incluidos los ingresos no salariales, superan un cierto monto, tendrás la obligación de presentar la declaración. No puedes omitir la declaración por el deseo de que tu empleador no lo sepa.
¿Se aplican impuestos también en el intercambio de criptomonedas?
Incluso si no cambias a yenes japoneses, las ganancias y pérdidas se determinan en el momento del intercambio de criptomonedas y son objeto de impuestos. Para más detalles sobre el momento de la imposición, consulta "¿Cuándo se generan las ganancias sujetas a impuestos?".
Este artículo tiene como objetivo proporcionar información general y no representa un juicio fiscal individual. Para la declaración real, consulta los materiales publicados por la Agencia Nacional de Impuestos y consulta a un experto como un contador.
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