Quand devez-vous payer des impôts sur les cryptomonnaies ? Voici comment fonctionne la case 3 pour vous

Les cryptomonnaies sont soumises à l'impôt sur le revenu en France dans la case 3. Vous payez des impôts sur la valeur de vos cryptomonnaies à un moment fixe de l'année : la date de référence. Si le marché chute ensuite, vous devez quand même payer. Comment éviter une mauvaise surprise ?

Quand devez-vous payer des impôts sur les cryptomonnaies dans la case 3 ?

Vous payez des impôts sur les cryptomonnaies dès que votre patrimoine total dépasse le seuil d'exonération. L'administration fiscale considère le Bitcoin, l'XRP et toutes les autres monnaies comme des actifs dans la case 3, tout comme l'argent épargné et les actions. Peu importe sur quelle plateforme ou dans quel portefeuille vous les conservez. Que vous commenciez à acheter du Bitcoin ou que vous déteniez vos monnaies depuis des années : les mêmes règles s'appliquent.

La valeur qui compte est celle du 1er janvier à 0h00. C'est la date de référence. Vous prenez le cours de la plateforme où vous tradez et convertissez l'ensemble de votre portefeuille en euros. Ce que vous faites ensuite ne changera plus cette déclaration. Une forte prévision de cours du Bitcoin ou une chute brutale ne comptera que dans votre prochaine déclaration.

Sur ce montant, l'administration fiscale applique un rendement présumé. Vous ne payez donc pas sur votre véritable bénéfice, mais sur un pourcentage que l'administration considère. Les taux et exonérations actuels se trouvent sur leur site.

Ces pièges coûtent le plus cher aux détenteurs de cryptomonnaies

Le plus grand piège est la date de référence elle-même. Si votre portefeuille était à son maximum le 1er janvier et que le marché s'effondre ensuite, vous paierez quand même sur ce maximum. Cela semble injuste, mais c'est ainsi que fonctionne le système. Vous payez sur votre patrimoine à ce moment précis, pas sur le bénéfice que vous réalisez finalement.

Deuxième piège : penser qu'un petit montant ne compte pas. Vos cryptomonnaies s'ajoutent à votre épargne et à vos investissements. Ceux qui achètent de l'XRP en plus du Bitcoin se concentrent souvent sur la prévision du cours de l'XRP, alors que pour l'administration fiscale, seul le montant total à la date de référence compte.
Troisième piège : cacher vos monnaies. Ce n'est plus une option. Les fournisseurs de cryptomonnaies doivent transmettre les données de leurs clients aux administrations fiscales, et les pays de l'UE partagent ces informations entre eux. Cette étape a fait les gros titres dans le monde des cryptomonnaies, mais de nombreux détenteurs n'y pensent pas encore. L'administration fiscale peut simplement comparer votre déclaration avec les chiffres de votre plateforme d'échange.

Voici comment bien préparer votre déclaration sur les cryptomonnaies

Une bonne déclaration commence par un aperçu complet. Un portefeuille avec du Bitcoin, de l'XRP et une série de meilleures altcoins est souvent réparti sur plusieurs applications et portefeuilles. Si vous en oubliez un, votre total ne sera pas correct.

• Faites une capture d'écran ou une exportation de chaque plateforme et de chaque portefeuille le 1er janvier.
• Notez le cours par monnaie en euros, de la plateforme où vous tradez.
• Conservez vos relevés annuels, même de plateformes d'échange étrangères.
• Avez-vous perdu l'accès à un portefeuille ? Conservez la preuve, car cela peut influencer la valeur.
• Vous doutez de savoir si vous êtes dans la case 1 ou la case 3 ? Renseignez-vous auprès de l'administration fiscale.

"Celui qui commence à chercher au printemps manque presque toujours un portefeuille ou une ancienne plateforme d'échange", déclare un analyste de Bitcoin Magazine. "Cinq minutes de travail le 1er janvier peuvent vous faire économiser des heures de recherche plus tard."

Ce que les détenteurs de cryptomonnaies peuvent attendre dans les années à venir

Le système va être réformé. Une loi sur le rendement réel est en préparation, qui permettra à l'administration fiscale de taxer vos véritables gains et pertes au lieu d'un pourcentage présumé. Pour les cryptomonnaies, cela signifie probablement aussi des impôts sur les gains que vous n'avez pas encore réalisés.

D'ici là, la réponse à la question de savoir quand vous payez des impôts sur les cryptomonnaies reste simple : lorsque votre patrimoine dépasse le seuil d'exonération à la date de référence. Tenez vos comptes à jour, suivez les nouvelles sur les cryptomonnaies concernant les nouvelles règles et vérifiez toujours les montants auprès de l'administration fiscale.