Zyski z kryptowalut w Wielkiej Brytanii osiągnęły 1,38 miliarda funtów, a 240 inwestorów zgłosiło ponad 1 milion funtów każdy

HM Revenue and Customs zarejestrował 240 podatników w Wielkiej Brytanii, którzy osiągnęli zyski kapitałowe z kryptowalut przekraczające 1 milion funtów (1,36 miliona dolarów) w roku podatkowym 2024-25, ponieważ agencja przygotowuje się do otrzymania większej ilości danych od inwestorów z giełd w ramach międzynarodowych zasad raportowania.

Podsumowanie

• HMRC zarejestrował 17 600 podatników z opodatkowanymi zyskami z kryptowalut w 2024-25, a łączna wartość zgłoszonych zysków osiągnęła 1,38 miliarda funtów.
• Grupa 240 inwestorów zgłosiła zyski z kryptowalut przekraczające 1 milion funtów każdy, co stanowiło 717 milionów funtów z całkowitej kwoty.
• HMRC wysłał około 81 000 listów ostrzegawczych do inwestorów kryptowalutowych, którzy mogą być podejrzewani o niedopłacenie podatków w ciągu ostatniego roku, według UHY Hacker Young.
• HMRC ma rozpocząć otrzymywanie danych klientów kryptowalutowych w ramach międzynarodowych zasad raportowania w 2027 roku, co da agencji więcej informacji do identyfikacji niezgłoszonych zysków.

Zgodnie z danymi HMRC opublikowanymi 27 sierpnia, 17 600 osób zgłosiło zbycie kryptowalut podlegające podatkowi od zysków kapitałowych w tym okresie, generując 13,8 miliarda funtów (18,76 miliarda dolarów) w przychodach ze zbycia i 1,38 miliarda funtów (1,87 miliarda dolarów) w zyskach.

240 podatników na szczycie grupy stanowiło 717 milionów funtów (974 miliony dolarów) zysków zgłoszonych do agencji. Wśród wszystkich osób, które zadeklarowały opodatkowane zbycie kryptowalut, średni zysk wyniósł 78 000 funtów (106 000 dolarów).

HMRC opublikował te dane jako część swoich corocznych statystyk dotyczących podatku od zysków kapitałowych, dostarczając swoje pierwsze dedykowane dane dotyczące zysków z aktywów kryptowalutowych po zmianie sposobu, w jaki podatnicy zgłaszają takie transakcje.

Rok podatkowy 2024-25 był pierwszym, w którym zeznania w ramach Self Assessment zawierały osobną sekcję do zgłaszania zysków kapitałowych z kryptowalut. W poprzednich latach podatnicy zgłaszali zbycie kryptowalut w ogólnej sekcji zysków kapitałowych, co pozostawiało HMRC bez takiego samego dedykowanego podziału.

Zbycie kryptowalut objęte podatkiem od zysków kapitałowych może obejmować sprzedaż aktywów, wymianę jednej kryptowaluty na inną, użycie kryptowalut do płacenia za towary lub usługi, lub przekazywanie aktywów innej osobie poza pewnymi zwolnionymi transferami, jak podało HMRC.

Statystyki agencji pokazały, że wśród osób zgłaszających opodatkowane zyski z kryptowalut dominowali mężczyźni. Około 87% osób zgłaszających zyski z aktywów kryptowalutowych stanowili mężczyźni, podczas gdy kobiety stanowiły około 13%.

HMRC pracuje nad specyficznymi środkami zgodności związanymi z kryptowalutami, równolegle z wprowadzeniem zmian w wymaganiach dotyczących raportowania. Agencja stwierdziła, że jej działania związane z zgodnością i edukacją w zakresie aktywów kryptowalutowych przyniosły szacunkowo dodatkowe 168 milionów funtów w podatku od zysków kapitałowych w 2024-25.

Podatnicy w Wielkiej Brytanii, którzy osiągnęli zyski z kryptowalut przekraczające obowiązujący limit zwolnienia podatkowego na rok podatkowy 2025-26, muszą zgłosić je poprzez Self Assessment i uiścić należny podatek do 31 stycznia 2027 roku, zgodnie z danymi HMRC.

Aktywa kryptowalutowe od dawna są traktowane w brytyjskim systemie podatkowym, mimo że zasady dotyczące kryptobiznesów w kraju wciąż się rozwijają. Traktowanie inwestycji w kryptowaluty w kraju zmieniało się w ciągu ostatnich lat. W kwietniu 2026 roku, usunięcie przez HMRC not z giełdy kryptowalut z standardowych Indywidualnych Kont Oszczędnościowych skłoniło brytyjskiego fintechu Stratiphy do oferowania ETN kryptowalutowych poprzez Innowacyjne Konta Finansowe jako alternatywnej struktury korzystającej z ulg podatkowych.

Pierwsze dedykowane dane pojawiają się w czasie, gdy HMRC kontaktuje się z rosnącą liczbą inwestorów kryptowalutowych w sprawie możliwych zaległych podatków.

Firma księgowa UHY Hacker Young poinformowała 20 sierpnia, że agencja wysłała około 81 000 listów ostrzegawczych do inwestorów kryptowalutowych, których podejrzewała o niedopłacenie podatków w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Całkowita liczba była o 25% wyższa niż około 65 000 listów wysłanych rok wcześniej i prawie trzykrotnie wyższa niż 27 714 zarejestrowanych w 2023-24.

Znane jako listy przypominające, powiadomienia te pozwalają odbiorcom skontaktować się z HMRC i ujawnić niezapłacony podatek, zanim agencja rozpocznie dochodzenie, według firmy.

UHY Hacker Young stwierdził, że HMRC podejrzewa, że niezapłacony podatek od zysków kapitałowych pozostaje z handlu kryptowalutami podczas rynku wzrostowego między grudniem 2022 a październikiem 2025.

Firma przewiduje, że działania egzekucyjne wzrosną, gdy HMRC uzyska dostęp do informacji zbieranych od firm kryptowalutowych w innych krajach.

Dostęp HMRC do informacji o inwestorach ma się rozszerzyć w ramach Ramienia Raportowania Aktywów Kryptowalutowych Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, znanego jako CARF.

Wielka Brytania rozpoczęła wdrażanie tego ramienia w styczniu 2026 roku, a HMRC ma rozpocząć otrzymywanie informacji o klientach zbieranych przez dostawców usług aktywów kryptowalutowych w 2027 roku.

Ramie to ma na celu umożliwienie uczestniczącym jurysdykcjom wymiany informacji o użytkownikach kryptowalut i ich transakcjach. Dane te mogą dostarczyć organom podatkowym dodatkowego źródła do porównania aktywności inwestorów z dochodami i zyskami zgłoszonymi w ich zeznaniach podatkowych.

Wielka Brytania przygotowywała się do tego ramienia przez kilka lat. W marcu 2024 roku rząd otworzył konsultacje na temat włączenia standardów raportowania OECD do swojego systemu podatkowego, z wdrożeniem zaplanowanym na 2026 rok.

Wówczas Skarb Państwa przewidywał, że przyjęcie ramienia raportowania może przynieść 35 milionów funtów (45 milionów dolarów) w okresie fiskalnym 2026-27, wzrastając do 95 milionów funtów (122 milionów dolarów) w 2027-28.

Podobne wymagania dotyczące raportowania wprowadzono gdzie indziej. Platformy kryptowalutowe w Unii Europejskiej zaczęły zbierać tożsamości klientów, numery identyfikacji podatkowej i zapisy transakcji w ramach zasad raportowania DAC8 od 1 stycznia 2026 roku, a pierwsze pełne roczne raporty mają być złożone w 2027 roku.

Dla mieszkańców Wielkiej Brytanii, UHY Hacker Young przewiduje, że HMRC automatycznie otrzyma informacje z giełd kryptowalutowych w 52 jurysdykcjach od 31 maja 2027 roku. Kolejne 15 jurysdykcji ma rozpocząć dostarczanie informacji w 2028 roku.

Raportowanie CARF ma obejmować informacje o klientach, które mogą być wykorzystane do identyfikacji transakcji kryptowalutowych i porównania ich z deklaracjami podatkowymi. HMRC stwierdził, że dodatkowe dane pomogą mu zidentyfikować niezgłoszone zyski z kryptowalut, gdy informacje zaczną napływać od uczestniczących dostawców usług w 2027 roku.

Niniejsza treść ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady finansowej, inwestycyjnej, prawnej ani podatkowej. Wszelkie wydarzenia, nagrody, promocje online lub powiązane informacje, o których tu mowa, nie powinny być traktowane jako rekomendacja, zachęta ani zaproszenie do kupna, sprzedaży, wymiany lub innego rodzaju obrotu aktywami kryptograficznymi. Aktywa kryptograficzne charakteryzują się dużą zmiennością i mogą prowadzić do strat. Dostępność usług, produktów i powiązanych wydarzeń WEEX może się różnić w zależności od regionu. Użytkownik jest odpowiedzialny za upewnienie się, że jego udział jest zgodny z obowiązującymi lokalnymi przepisami i regulacjami.