Обговорення податкових пільг на біткоїн у 300 доларів: зростання доходів від податків

У США з'явилися припущення, що введення податкової пільги на мікроплатежі біткоїном (BTC) у розмірі 300 доларів (приблизно 41 тисяча вон) може призвести до збільшення податкових надходжень. Це знову підняло питання про реформу оподаткування цифрових активів. Оскільки чинне законодавство США розглядає цифрові активи не як валюту, а як майно, виникає проблема обліку та звітності навіть для невеликих платежів.

CryptoBriefing повідомила, що, спираючись на дослідження Корнельського університету, виключення для мікроплатежів біткоїном у розмірі 300 доларів може збільшити податкові надходження Міністерства фінансів США на 860 мільйонів доларів (приблизно 1 трильйон 167 мільярдів вон). Однак наразі не підтверджено наявність оригінальної статті або звіту з Корнельського університету, тому ці дані слід розглядати як оцінку, надану CryptoBriefing.

Наразі підтверджено лише законопроект сенатора США Синтії Луміс про оподаткування цифрових активів. У законопроекті, опублікованому 3 липня 2025 року, пропонується виключення для цифрових активів на рівні 300 доларів, а також річний ліміт у 5000 доларів (приблизно 679 тисяч вон) і правила об'єднання відповідних угод.

Спільна комісія з оподаткування (JCT) оцінює, що цей законопроект може принести чистий ефект податкових надходжень у розмірі близько 600 мільйонів доларів (приблизно 8142 мільярди вон) у період бюджету 2025-2034 років. Це офіційна оцінка за стандартами законопроекту, яка не підтверджена моделлю, з якої походить оцінка в 860 мільйонів доларів, надана CryptoBriefing.

Виключення для мікроплатежів є механізмом, що зменшує податкові зобов'язання або звітність для угод нижче певної суми. У США цифрові активи розглядаються як майно, тому навіть купуючи каву за біткоїн, потрібно порівнювати вартість на момент придбання та використання, щоб визначити прибуток або збиток.

Суть суперечки полягає в тому, що податкові пільги та звітні виключення є різними поняттями. Податкова служба США (IRS) зберегла систему звітності для брокерів цифрових активів у формах 1099-DA на 2026 рік. Однак для певних продажів цифрових активів, в яких бере участь платіжний процесор, можуть бути встановлені окремі виключення для звітності, якщо сума менша за 600 доларів (приблизно 81 тисяча вон), а для кваліфікованих продажів стейблкоїнів — менше 10 тисяч доларів (приблизно 1357 тисяч вон).

Цей стандарт не є загальним виключенням для оподаткування біткоїнів. Він ближчий до критеріїв, за якими брокери повинні звітувати про угоди, і відрізняється від питання, як платники податків повинні розраховувати прибуток або збиток від угод.

Комітет Палати представників також розглядав реформу оподаткування цифрових активів, але його напрямок відрізняється від сенатського законопроекту. Комітет 9 червня 2026 року опублікував пакет законопроектів, що включає мережеві збори, стейблкоїни, прив'язані до долара США, видобуток та стейкінг, податкові пільги на пожертви, програми самозвітності та правила запобігання ухиленню від сплати податків.

Пакет Палати представників зосереджений більше на зменшенні звітних зобов'язань та упорядкуванні чинного законодавства, ніж на податкових пільгах у розмірі 300 доларів для біткоїнів. За даними Bloomberg, остання версія законопроекту, підготовлена депутатами, відповідальними за податкову політику в Палаті представників, не включає нові податкові пільги для більшості мікроплатежів криптовалютами, а натомість вимагає дослідження Міністерства фінансів та тимчасових вказівок протягом 180 днів.

Політична дискусія пов'язана з питанням, чи слід розглядати біткоїн як засіб платежу чи інвестиційний актив. Ті, хто підтримує мікроплатежі, вважають, що зменшення податкових витрат у повсякденних платежах зробить їх реальними.

Bitcoin Policy Institute у статті від 12 березня 2026 року зазначає, що Конгрес обговорює виключення для мікроплатежів, включаючи біткоїн, і стверджує, що виключення лише для стейблкоїнів залишає тягар для користувачів BTC. Це логіка, що для розширення використання в платежах потрібно зменшити дискримінацію за типами активів.

Обережні голоси підкреслюють податкову нейтральність. Tax Foundation у статті від 3 вересня 2026 року зазначає, що виключення для мікроплатежів цифрових активів може зменшити адміністративне навантаження, але надання пільгового оподаткування для певних активів може викликати проблеми з рівністю щодо інших інвестиційних активів.

Інтереси також розділені. Окремі користувачі та платіжні сервіси можуть очікувати зменшення облікових зобов'язань для мікроплатежів, але податкові органи повинні також враховувати проблеми з дробленням угод та рівністю оподаткування між активами.

Для інвесторів у країні це обговорення має значення не лише з точки зору прогнозів цін, а й через зміни в податковій інфраструктурі. Як показує приклад Великої Британії, яка посилила тиск на оподаткування криптовалют, основні країни рухаються в напрямку інтеграції цифрових активів у систему оподаткування.

Ключовим моментом цього обговорення є не ціна BTC, а те, як цифрові активи будуть класифіковані в американському законодавстві. Оцінка в 860 мільйонів доларів відображає ефект розширення економічної діяльності, тоді як приблизно 600 мільйонів доларів від JCT є офіційною оцінкою за стандартами законопроекту.

Станом на 5 вересня 2026 року за корейським часом не підтверджено остаточне проходження законодавства про податкові пільги в розмірі 300 доларів для біткоїнів. Сенатський законопроект зосереджується на полегшенні особистих мікроплатежів, тоді як обговорення в Палаті представників зосереджене на зменшенні звітних зобов'язань та упорядкуванні податкової нейтральності.

Цей контент надано лише для загальних інформаційних цілей і не є фінансовою, інвестиційною, юридичною чи податковою консультацією. Події, нагороди, онлайн-акцій або пов’язану інформацію, згадана тут, не слід розглядати як рекомендацію, прохання чи запрошення до купівлі, продажу, торгівлі чи інших операцій з криптоактивами. Криптоактиви є дуже волатильними та можуть призвести до збитків. Доступність послуг, продуктів WEEX та пов’язаних із ними подій може відрізнятися залежно від регіону. Ви несете відповідальність за забезпечення відповідності вашої участі чинному місцевому законодавству та нормативним актам.