Податки на криптовалюту: новий законопроект у США може надати шлях до виправлення помилок

Платники податків, які відповідають вимогам, можуть отримати зниження штрафів.

Автор: Christina Comben

Переклад: Chopper, Foresight News

Конгрес США просуває законопроект, який може стати рятівним колом для інвесторів у криптовалюту, які не задекларували свої угоди в минулі роки.

Стаття 502 Закону про податкову визначеність цифрових активів (H.R. 10357) пропонує уповноважити міністра фінансів США створити програму добровільного розкриття цифрових активів протягом 12 місяців після набуття чинності закону. Кваліфіковані платники податків зможуть подати виправлені декларації, сплатити недоплачені податки, відсотки та штрафи, щоб виправити минулі податкові порушення, пов'язані з цифровими активами.

16 вересня Палата представників США схвалила цей законопроект голосуванням 38 «за» і 5 «проти», але законопроект ще не став законом і потребує голосування в Палаті представників, Сенаті та підпису президента, щоб набути чинності.

Виконавчий директор організації з податкових дій щодо цифрових активів Ендрю Гордона сказав нашому виданню: «Це суттєва зміна, яка може допомогти багатьом звичайним платникам податків, але наразі майже ніхто не звертає на це уваги».

Існуюча система має прогалини

Інвестори в криптовалюту в США готуються до першого сезону подачі декларацій після впровадження нових правил, згідно з якими біржі повинні звітувати про прибутки від криптовалют до Податкової служби США (IRS). Нові правила дозволяють IRS більш повно контролювати записи про угоди користувачів.

Палата представників схвалила Закон про податкову визначеність цифрових активів голосуванням 38 «за» і 5 «проти»

Гордон зазначив, що ці нові правила можуть спростити подачу декларацій у майбутньому, але не можуть охопити численні податкові проблеми, що накопичилися до впровадження нових правил.

«Протягом багатьох років багато інвесторів подавали недостовірну інформацію». Він зазначив, що існуюча система не пропонує платникам податків, які помилково порушили закон, передбачуваного способу для погашення податкових боргів.

«Сьогодні, якщо інвестор у криптовалюту виявляє, що його декларація про активи має недоліки або не подана, немає відповідного шляху для виправлення». Багато людей усвідомлюють, що неправильно зрозуміли податкові правила для угод з криптовалютою або як звітувати про угоди на кількох платформах, лише через кілька років.

Що можуть отримати платники податків

Існуюча програма добровільного розкриття IRS призначена для допомоги платникам податків, які навмисно порушили податкове законодавство і мають кримінальні ризики.

Для тих, хто просто помилився у подачі декларації, наразі, хоча й можуть подати виправлені декларації, штрафи не є такими чіткими, як пропонує спеціальна програма криптовалют за статтею 502.

Сертифікований бухгалтер, засновник Crypto Tax Advisors Шарон Йіп зазначила, що помилки у подачі декларацій є дуже поширеними серед звичайних інвесторів у криптовалюту.

Згідно з досвідом її фірми, деякі клієнти не подавали декларації про угоди з криптовалютою, оскільки вважали, що податки потрібно сплачувати лише при виведенні фіатних грошей.

«Наразі немає стандартизованого процесу, який би надавав платникам податків, які не навмисно порушили закон, передбачувані штрафи та чіткі шляхи вирішення». Шарон Йіп сказала нашому виданню.

Вона вважає, що ця спеціальна програма криптовалют може «заповнити цю прогалину», надаючи фіксований період для виправлення, нижчі та передбачувані штрафи, а платники податків, які подають декларації добровільно, матимуть вищу визначеність.

Які політичні заходи пропонує законопроект

Згідно зі статтею 502, платники податків зазвичай повинні подати виправлені декларації протягом 24 місяців після створення програми, законопроект встановлює два набори штрафів.

Платники податків, які присягають, що їхні порушення не є шахрайськими або ненавмисними, можуть отримати нижчі штрафи. Якщо декларація подається протягом перших 12 місяців програми, штраф за частину податку, що не сплачена, до 25000 доларів становитиме 0%, а за частину, що перевищує цю суму, штраф становитиме 5%.

Для платників податків, які не можуть надати таку присягу, штраф за частину до 25000 доларів становитиме 25%, а за частину, що перевищує цю суму, 40%; якщо пропустити перший період подачі, штрафи ще більше зростуть.

Водночас платники податків можуть бути звільнені від частини цивільних покарань. Для тих, хто виконав вимоги щодо розкриття інформації, що підпадають під цю статтю, навіть якщо платник податків не може надати присягу, відповідна інформація не буде передана на кримінальне розслідування.

49% користувачів криптовалют знають, що продаж криптовалюти може підлягати оподаткуванню. Джерело: Cointracker

Йіп рекомендує платникам податків спочатку зібрати всі записи угод з усіх бірж та гаманців, підтвердити роки, які потрібно виправити, а потім оцінити, чи дійсно їхні помилки є ненавмисними.

Неправильна присяга може призвести до звинувачення у наданні неправдивих свідчень, вона рекомендує платникам податків, які не впевнені, звернутися за допомогою до професіоналів.

Стаття 502 є позитивною новиною для багатьох користувачів криптовалют у США. Згідно з доповіддю, опублікованою CoinTracker і Coinbase у 2026 році, лише 49% користувачів можуть правильно зрозуміти, що продаж криптоактивів є оподатковуваною діяльністю.

Цей контент надано лише для загальних інформаційних цілей і не є фінансовою, інвестиційною, юридичною чи податковою консультацією. Події, нагороди, онлайн-акцій або пов’язану інформацію, згадана тут, не слід розглядати як рекомендацію, прохання чи запрошення до купівлі, продажу, торгівлі чи інших операцій з криптоактивами. Криптоактиви є дуже волатильними та можуть призвести до збитків. Доступність послуг, продуктів WEEX та пов’язаних із ними подій може відрізнятися залежно від регіону. Ви несете відповідальність за забезпечення відповідності вашої участі чинному місцевому законодавству та нормативним актам.