¿Errores involuntarios en la declaración de impuestos sobre criptomonedas? Nueva ley en EE. UU. podría ofrecer una vía de remedio

Los contribuyentes elegibles podrán beneficiarse de la exención de multas.

Escrito por: Christina Comben

Traducido por: Chopper, Foresight News

El Congreso de EE. UU. está avanzando en un proyecto de ley que podría ofrecer una oportunidad a los inversores en criptomonedas que no han declarado transacciones en años anteriores.

La Sección 502 del "Proyecto de Ley de Certidumbre Fiscal de Activos Digitales" (H.R. 10357) propone autorizar al Secretario del Tesoro de EE. UU. a establecer un programa de divulgación voluntaria de activos digitales dentro de los 12 meses posteriores a la entrada en vigor de la ley. Los contribuyentes elegibles podrán corregir problemas fiscales relacionados con activos digitales presentando declaraciones enmendadas y pagando impuestos, intereses y multas adeudados.

El 16 de septiembre, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes de EE. UU. aprobó el proyecto de ley con 38 votos a favor y 5 en contra, aunque aún no ha sido formalmente legislado y necesita ser votado por la Cámara de Representantes, el Senado y ser firmado por el presidente para entrar en vigor.

Andrew Gordon, director ejecutivo de la organización de acción fiscal de activos digitales, comentó a esta publicación: "Este es un cambio significativo que puede ayudar a muchos contribuyentes comunes, pero actualmente casi nadie está prestando atención."

Existen lagunas en el sistema actual

Los inversores en criptomonedas de EE. UU. se enfrentan a su primera temporada de declaraciones desde que entraron en vigor las nuevas regulaciones que requieren que las plataformas informen a la IRS sobre las ganancias de criptomonedas, lo que permite a la IRS tener un mejor control sobre los registros de transacciones de los usuarios.

El Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara aprobó el "Proyecto de Ley de Certidumbre Fiscal de Activos Digitales" con 38 votos a favor y 5 en contra.

Gordon afirmó que estas nuevas regulaciones simplificarán el trabajo de declaración en el futuro, pero no podrán abordar los problemas fiscales acumulados de años anteriores antes de la implementación de las nuevas reglas.

"Durante años, muchos inversores han presentado declaraciones incorrectas," dijo. "El mecanismo actual no proporciona a los contribuyentes que cometen errores involuntarios un plan predecible para saldar sus deudas fiscales."

"Hoy en día, si un inversor en criptomonedas se da cuenta de que ha omitido declarar sus activos criptográficos o no ha presentado declaración, no tiene un camino adecuado para remediarlo." Muchas personas se dan cuenta años después de que han malinterpretado las reglas fiscales sobre las transacciones de criptomonedas o cómo declarar transacciones en múltiples plataformas.

¿Qué pueden obtener los contribuyentes?

El actual mecanismo de divulgación voluntaria de la IRS está diseñado para ayudar a aquellos contribuyentes que han violado intencionalmente la ley fiscal y enfrentan riesgos penales.

Para los contribuyentes que simplemente han cometido errores en sus declaraciones, aunque actualmente pueden presentar declaraciones enmendadas, las multas no son tan claras como las propuestas en el programa específico de criptomonedas de la Sección 502.

La contadora pública y fundadora de Crypto Tax Advisors, Sharon Yip, señaló que los errores en las declaraciones son muy comunes entre los inversores en criptomonedas.

Según la experiencia de su firma, algunos clientes no han declarado transacciones en criptomonedas porque creen erróneamente que solo deben pagar impuestos al retirar dinero fiduciario.

"Actualmente no hay un proceso estandarizado que ofrezca a los inversores en criptomonedas que no violan intencionalmente la ley un estándar de multas predecible y un camino claro para resolver sus problemas," dijo Sharon Yip a esta publicación.

Ella cree que este programa específico de criptomonedas puede "llenar este vacío", proporcionando un período fijo para correcciones, multas más bajas y predecibles, y mayor certeza para los contribuyentes que se declaran proactivamente.

¿Qué disposiciones políticas ofrecerá el proyecto de ley?

De acuerdo con la Sección 502, los contribuyentes generalmente deberán presentar declaraciones enmendadas dentro de los 24 meses posteriores al establecimiento del programa, y el proyecto de ley establece dos esquemas de multas.

Los contribuyentes que juren que su incumplimiento no fue fraudulento ni intencional podrán beneficiarse de niveles de multas más bajos. Si presentan su declaración dentro de los primeros 12 meses del programa, la multa será del 0% para la parte de la diferencia de impuestos de hasta 25,000 dólares, y del 5% para la parte que exceda esa cantidad.

Los contribuyentes que no puedan proporcionar dicha declaración jurada enfrentarán multas del 25% para la parte de hasta 25,000 dólares y del 40% para la parte que exceda esa cantidad; si se pierde la primera ventana de presentación, la tasa de multa aumentará aún más.

Al mismo tiempo, los contribuyentes podrán eximirse de ciertas sanciones civiles. Para los problemas fiscales que se divulguen de manera conforme y que estén cubiertos por esta sección, incluso si el contribuyente no puede proporcionar la declaración jurada, la información divulgada no será remitida a investigaciones penales.

El 49% de los usuarios de criptomonedas son conscientes de que la venta de criptomonedas puede estar sujeta a impuestos. Fuente: Cointracker

Yip aconseja a los contribuyentes que primero revisen todos los registros de transacciones de sus intercambios y billeteras, confirmen los años fiscales que necesitan corregir y evalúen si sus errores son realmente no intencionales.

La falsa declaración jurada conllevará cargos por perjurio, y ella sugiere que los contribuyentes que no estén seguros busquen la ayuda de profesionales.

La Sección 502 representa una buena noticia para muchos usuarios de criptomonedas en EE. UU. Un informe de 2026 publicado conjuntamente por CoinTracker y Coinbase muestra que solo el 49% de los usuarios pueden entender correctamente que la venta de activos criptográficos es un hecho imponible.

Este contenido se ofrece únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento financiero, de inversión, legal ni fiscal. Cualquier evento, recompensa, promoción en línea o información relacionada que se mencione en el presente documento no debe considerarse como una recomendación, solicitud o invitación a comprar, vender, tradear o de negociar de otra manera con cualquier criptoactivo. Los criptoactivos son sumamente volátiles y pueden provocar pérdidas. La disponibilidad de los servicios, productos y eventos relacionados de WEEX puede variar según la región. Tienes la responsabilidad de asegurarte de que tu participación esté de acuerdo con las leyes y regulaciones locales vigentes.