Jak kupić kryptowalutę w Ukrainie i nie złamać prawa

Ukraińcy mogą mieć legalne dochody, opłacone podatki i jasne źródło pieniędzy, ale wciąż nie mają prostego sposobu na zakup dużej ilości USDT, USDC lub Bitcoina. Powód nie leży tylko w kontroli bankowej. O tym w kolumnie EП opowiedział Jarosław Merecki, CEO Jurisprudential Consulting Group. Ekspert w dziedzinie międzynarodowego opodatkowania i legalizacji kapitału.

Co ważne wiedzieć

W czasie stanu wojennego obowiązują ograniczenia walutowe NBU, a pełnoprawne ustawodawstwo dotyczące aktywów wirtualnych w Ukrainie wciąż nie weszło w życie. Dlatego pytanie nie brzmi, czy można technicznie kupić kryptowalutę. Pytanie brzmi inaczej: czy będziesz w stanie później wyjaśnić ten zakup bankowi, organowi monitorującemu, europejskiej giełdzie lub notariuszowi.

Kryptowaluta nie tworzy źródła pieniędzy. Ona jedynie zmienia formę aktywów. Jeśli Bitcoin został zakupiony za dochód z działalności, źródłem pieniędzy pozostaje działalność. Jeśli USDT został zakupiony za środki ze sprzedaży majątku, należy pokazać sprzedaż majątku, płatność i logikę podatkową.

Oficjalność nie w jednym dokumencie

W Ukrainie nie ma prostego dokumentu państwowego, który nazywa się świadectwem zakupu kryptowaluty. Dlatego oficjalność zakupu składa się z łańcucha dowodów.

Najbardziej zrozumiała historia wygląda tak: legalny dochód, opłacone podatki, własne osobiste konto bankowe, własne zweryfikowane konto na scentralizowanej giełdzie, zlecenie zakupu, wyciąg bankowy, przeniesienie aktywu na własny portfel i zachowana historia transakcji.

To, co w Europie często nazywa się źródłem funduszy, czyli potwierdzeniem źródła pochodzenia środków. Ważne jest, aby pokazać, za jakie pieniądze kryptowaluta została nabyta, jak się poruszała i dlaczego to właśnie Ty kontrolujesz ten aktyw.

Ukraińskie konto i ograniczenia

Ukraińcy nie mogą swobodnie i bez ograniczeń kupować kryptowaluty z jakiegokolwiek ukraińskiego konta na jakiejkolwiek zagranicznej giełdzie. Geografia giełdy nie znosi zasad banku, z którego płatność jest realizowana.

Zakup kryptowaluty został przez NBU zakwalifikowany jako operacja podobna do otrzymania gotówki. Dla osób fizycznych takie operacje są możliwe tylko w ramach ustalonych limitów i nie zawsze przechodzą nawet w ramach limitu, ponieważ bank może zastosować własną ocenę ryzyka.

Z konta w hrywnach taka operacja może w ogóle nie przejść. Z konta walutowego może być możliwa w ramach dozwolonych zasad, jeśli bank i platforma ją akceptują. Ale nawet jeśli płatność przeszła, to jeszcze nie oznacza, że historia aktywu będzie zaakceptowana w Europie bez pytań.

Konto FOP nie do osobistej inwestycji w kryptowaluty

Konto FOP nie powinno być używane do osobistego zakupu kryptowaluty. Praktycznie bardziej zrozumiała trasa jest inna: FOP uzyskał dochód, opłacił podatki, przelał czyste środki na własne konto osoby fizycznej, a dopiero potem osoba fizyczna kupuje aktyw w ramach obowiązujących zasad.

Jeśli kryptowaluta jest kupowana rzekomo dla działalności gospodarczej, pojawiają się osobne pytania: czy to odpowiada rodzajom działalności, jak aktyw jest księgowany, jaki jest cel operacji, jak później jest dokumentowana sprzedaż i czy nie są łamane zasady uproszczonego systemu.

Osobiste inwestycje i konto przedsiębiorcy lepiej nie mieszać. W przeciwnym razie jedna operacja może stworzyć od razu pytanie podatkowe, bankowe i księgowe.

P2P i gotówka

Zakup przez P2P lub za gotówkę jest technicznie możliwy, ale dla przyszłego europejskiego banku to słabsza historia.

Jeśli przelałeś hrywny innej osobie i otrzymałeś kryptowalutę, musisz zachować zlecenie, dane kontrahenta, przelew bankowy, adres portfela, hash transakcji i dokumenty dotyczące pochodzenia Twoich pieniędzy. Jeśli to gotówka, potrzebna jest pisemna umowa, pokwitowanie, dane stron, kwota, kurs, rodzaj aktywu, adres portfela i potwierdzenie pochodzenia gotówki.

Jednak umowa między dwiema osobami nie odpowiada na główne pytanie: skąd kryptowaluta była u sprzedawcy. Jeśli sprzedawca sam nie może wyjaśnić historii aktywu, Twój dokument zakupu nie oczyści przeszłości tego aktywu.

Pożyczka z zwrotem w kryptowalucie

Powszechnie przyjęta idea wygląda następująco: osoba ma legalne hrywny lub gotówkę, pożycza je właścicielowi kryptowaluty, a następnie otrzymuje zwrot długu w USDT, USDC lub Bitcoinie.

Na papierze może to wyglądać wygodnie. Jednak zwykła pożyczka pieniężna zakłada zwrot pieniędzy. Jeśli zamiast pieniędzy zwracany jest aktyw kryptowalutowy, należy osobno określić, co dokładnie jest przekazywane, po jakiej wartości, w jakiej ilości, na jaki portfel i dlaczego po tym dług zostaje umorzony.

Nawet poprawnie sporządzona umowa wyjaśnia tylko to, dlaczego otrzymałeś kryptowalutę od konkretnej osoby. Nie wyjaśnia, skąd ta kryptowaluta pochodziła u dłużnika.

Taki model może być częścią historii dowodowej tylko w kilku warunkach: pożyczka była rzeczywista, przekazanie pieniędzy jest potwierdzone, masz dokumenty dotyczące pochodzenia tych pieniędzy, dłużnik ma dokumenty dotyczące pochodzenia kryptowaluty, transakcja odbywa się między zidentyfikowanymi portfelami, a konsekwencje podatkowe są ocenione dla obu stron.

Jeśli jednak od samego początku strony umówiły się nie na pożyczkę, a faktycznie na zakup kryptowaluty, bank może patrzeć na ekonomiczny sens operacji, a nie na jej nazwę.

Co zaakceptuje europejski bank

Jeśli ostatecznym celem jest wykorzystanie kapitału w Europie, należy budować trasę nie pod kątem szybkości zakupu, ale pod przyszłą kontrolę.

Najlepiej działa prosta logika: własne legalne środki, własne konto, własna giełda, własny portfel, zachowana historia. Im więcej obcych kart, osób trzecich, gotówki, pożyczek i pośrednich operacji, tym więcej pytań będzie miało bank.

Dokumenty warto zbierać od razu: wyciągi bankowe, potwierdzenia dochodów, deklaracje podatkowe, dane giełdy, zlecenia, historia transakcji, adresy portfeli, hashe transakcji i krótka chronologia.

Nie należy tworzyć dokumentów z datą wsteczną, dzielić płatności tylko w celu obejścia kontroli, kupować aktywów przez konto FOP do celów osobistych ani używać obcego portfela. Wszystko to nie upraszcza historii, a czyni ją słabszą.

Główne wnioski

Ukrainiec może nabyć kryptowalutę w sposób, który później można wyjaśnić. Ale do tego trzeba myśleć nie tylko o samym zakupie, ale także o przyszłym banku, wypłacie w euro i kwestiach podatkowych.

Kryptowaluta może zmienić trasę kapitału. Nie znosi jej biografii.

Jeśli chcesz, aby ten aktyw normalnie wszedł do europejskiego banku, musisz zachować nie tylko kryptowalutę, ale także historię jej pochodzenia.