HMRC отправила 81 172 предупреждения о налогах на криптовалюту за один год

Согласно данным, опубликованным 20 августа, Налоговая и таможенная служба Великобритании (HMRC) отправила 81 172 письма, электронных писем и текстовых сообщений с предупреждениями о налогах криптоинвесторам в финансовом году 2025/26.

Резюме

• 81 172 предупреждения были направлены криптоинвесторам в 2025/26 году, что на 25% больше по сравнению с 64 982 в предыдущем финансовом году.
• HMRC рассматривает продажи, обмены, покупки криптовалюты и большинство подарков как потенциальные налогооблагаемые операции для инвесторов.
• Поставщики услуг в Великобритании начали собирать данные о клиентах в рамках Рамочной программы отчетности по криптоактивам в январе 2026 года.
• Платформы должны представить свои первые отчеты, охватывающие деятельность 2026 года, в HMRC до 31 мая 2027 года.
• Неуплаченные налоги могут повлечь за собой штрафы до 100% от суммы налога, плюс начисленные проценты.

Количество предупреждений увеличилось с 64 982 в 2024/25 и 27 714 в 2023/24 годах. Таким образом, последний итог оказался примерно на 25% выше, чем в предыдущем году, и почти в три раза больше, чем за два года назад.

Данные были получены в результате запроса о свободе информации, сделанного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young и опубликованного BBC. HMRC подозревает, что некоторые не задекларированные обязательства возникли из-за прибыли, накопленной в результате роста цен на криптовалюту с конца 2022 по 2025 год.

HMRC не раскрыла, сколько неуплаченных налогов была выявлена в ходе последней кампании предупреждений. Предупреждение, обычно называемое "письмом-напоминанием", также не означает автоматически, что его получатель должен уплатить налог или подвергается формальному расследованию.

HMRC отправляет предупреждения, когда информация, доступная агентству, указывает на то, что налогоплательщик мог пропустить доход или прирост капитала. Получателей обычно просят проверить свои записи и исправить любые ошибки.

Налогоплательщики Великобритании могут быть обязаны уплатить налог на прирост капитала, когда они продают криптовалюту за фиатную валюту, обменивают один токен на другой, покупают товары с помощью криптовалюты или дарят токены другому лицу. Подарки супругам, гражданским партнерам и квалифицированным благотворительным организациям обычно обрабатываются иначе.

Налог применяется к прибыли, а не к общей стоимости сделки. Физические лица должны рассчитывать доход в фунтах стерлингов и вычитать допустимые затраты на приобретение. Официальные рекомендации HMRC также требуют от инвесторов ведения записей для каждого пула токенов.

Криптовалюта, полученная через трудоустройство, майнинг, стекинг, кредитование или некоторые схемы децентрализованных финансов, может создать обязательства по налогу на доход и национальному страхованию. Поздняя продажа может привести к отдельному приросту капитала.

Великобритания ввела Рамочную программу отчетности по криптоактивам 1 января 2026 года. С этой даты охваченные криптоуслуги обязаны собирать идентифицирующую информацию и данные о транзакциях от клиентов.

Необходимая информация может включать имена, адреса, налоговые резиденции и налоговые идентификационные номера. Поставщики должны представить свои первые отчеты, охватывающие деятельность 2026 года, с 1 января по 31 мая 2027 года, согласно опубликованным правилам HMRC.

Рамочная программа также поддерживает обмен информацией между участвующими налоговыми юрисдикциями. Это может дать HMRC доступ к записям, хранящимся у некоторых зарубежных платформ, обслуживающих жителей Великобритании. Агентство оценивает, что меры отчетности могут принести до 315 миллионов фунтов стерлингов к апрелю 2030 года.

Как уже сообщалось, новый режим также ввел финансовые штрафы за отсутствие информации о клиентах. Клиенты, которые не предоставляют необходимые данные, могут столкнуться с штрафом до 300 фунтов стерлингов. Платформы также могут получить штрафы за неполные или неточные отчеты.

HMRC позволяет налогоплательщикам сообщать о ранее неуплаченных обязательствах по криптовалюте через свою Службу раскрытия криптоактивов. Процесс может охватывать налог на прирост капитала и налог на доход, возникающие из предыдущих финансовых лет.

Налогоплательщики нуждаются в записях транзакций с каждой платформы и кошелька, которые использовались. Выписки обмена могут быть недостаточными, поскольку платформы не всегда рассчитывают объединенные затраты на приобретение или отслеживают переводы между счетами, принадлежащими одному и тому же лицу.

HMRC сообщает, что неуплаченные налоги могут привести к штрафам до 100% от суммы долга, плюс проценты. Оффшорные случаи могут привлечь более высокие штрафы. Окончательный штраф зависит от поведения налогоплательщика, времени раскрытия и сотрудничества.

Режим отчетности не создает нового налога на криптовалюту. Он предоставляет HMRC больше информации для проверки того, соблюдали ли налогоплательщики правила, которые уже применялись. Инвесторы, получившие предупреждение, должны проверить расчеты агентства, прежде чем подтверждать или оспаривать какие-либо обязательства.

Этот контент предоставляется исключительно в общих информационных целях и не является финансовым, инвестиционным, юридическим или налоговым советом. Любые мероприятия, вознаграждения, онлайн-акции или связанная с ними информация, упомянутые в настоящем документе, не должны рассматриваться как рекомендация, приглашение к покупке, продаже, торговле или иной сделке с какими-либо криптоактивами. Криптоактивы очень волатильны и могут привести к убыткам. Доступность услуг, продуктов WEEX и связанных с ними событий может варьироваться в зависимости от региона. Вы несете ответственность за обеспечение того, чтобы ваше участие соответствовало применимым местным законам и нормативным актам.