Ошибки в налогах на криптовалюту? Новый законопроект в США может предоставить возможность для исправления

Налогоплательщики, соответствующие критериям, могут получить освобождение от штрафов.

Автор: Кристина Комбен

Перевод: Чоппер, Foresight News

Конгресс США продвигает законопроект, который может стать поворотным моментом для криптоинвесторов, не задекларировавших свои сделки в прошлом.

Раздел 502 Закона о налоговой определенности цифровых активов (H.R. 10357) предлагает уполномочить министра финансов США создать программу добровольного раскрытия цифровых активов в течение 12 месяцев после вступления закона в силу. Налогоплательщики, соответствующие критериям, смогут подать исправленные налоговые декларации, уплатить недоимки, проценты и штрафы, чтобы исправить прошлые налоговые нарушения, связанные с цифровыми активами.

16 сентября Палата представителей США приняла этот законопроект голосованием 38 против 5, однако законопроект еще не стал законом и должен пройти голосование в Палате представителей, Сенате и быть подписан президентом, прежде чем вступит в силу.

Исполнительный директор организации по налоговым действиям с цифровыми активами Эндрю Гордона заявил нашему изданию: «Это значительное изменение, которое может помочь многим обычным налогоплательщикам, но в настоящее время почти никто не обращает на это внимания.»

Существующие системы имеют недостатки

Криптоинвесторы в США сталкиваются с первым сезоном подачи деклараций после введения новых правил, согласно которым биржи должны сообщать о криптовалютных доходах в Налоговую службу США (IRS). Новые правила позволяют IRS более полно отслеживать записи о криптовалютных сделках пользователей.

Палата представителей приняла Закон о налоговой определенности цифровых активов голосованием 38 против 5.

Гордон отметил, что эти новые правила могут упростить будущую подачу деклараций, но не могут охватить многолетние налоговые проблемы, возникшие до их введения.

«На протяжении многих лет многие инвесторы допускали ошибки в подаче деклараций», - сказал он. Существующий механизм не предоставляет налогоплательщикам, которые допустили ошибки неумышленно, предсказуемого способа погасить свои налоговые обязательства.

«Теперь, если криптоинвесторы обнаружат, что у них есть недочеты в декларациях по криптоактивам или они не подали декларации, у них нет подходящего способа для исправления». Многие осознают, что они неправильно поняли налоговые правила для криптовалютных сделок или как декларировать сделки на нескольких платформах, только спустя несколько лет.

Что могут получить налогоплательщики

Существующий механизм добровольного раскрытия IRS предназначен для помощи тем налогоплательщикам, которые намеренно нарушили налоговое законодательство и имеют уголовные риски.

Для налогоплательщиков, которые просто допустили ошибки в декларациях, в настоящее время, хотя они могут подать исправленные декларации, штрафы не так четко определены, как в предложенной программе по криптовалютам в разделе 502.

Бухгалтер и основатель Crypto Tax Advisors Шарон Ип отметила, что ошибки в подаче деклараций среди обычных криптоинвесторов очень распространены.

Согласно опыту ее фирмы, некоторые клиенты не задекларировали криптовалютные сделки, полагая, что налоги нужно уплачивать только при выводе фиатных средств.

«В настоящее время нет стандартизированного процесса, который бы предоставлял предсказуемые штрафы и четкие пути решения для криптоинвесторов, не намеренно нарушивших закон», - сказала Шарон Ип нашему изданию.

Она считает, что эта программа по криптовалютам может «закрыть этот пробел», предоставив фиксированные окна для исправления, более низкие и предсказуемые штрафы, а налогоплательщики, которые подают декларации добровольно, будут иметь большую определенность.

Какие политические меры предложит законопроект

Согласно разделу 502, налогоплательщики обычно должны подать исправленные декларации в течение 24 месяцев после создания программы, и законопроект устанавливает две схемы штрафов.

Налогоплательщики, которые клянутся, что их нарушения не были мошенническими и не были намеренными, могут получить более низкие штрафы. Если они подадут декларацию в первые 12 месяцев программы, то штрафы на сумму до 25000 долларов будут составлять 0%, а на суммы свыше этого - 5%.

Налогоплательщики, которые не могут предоставить такую клятву, будут иметь штрафы в размере 25% на суммы до 25000 долларов и 40% на суммы свыше этого; если они пропустят первое окно, штрафы будут еще выше.

Кроме того, налогоплательщики могут быть освобождены от некоторых гражданских наказаний. Для тех, кто завершит соблюдение требований и подпадает под действие данного раздела, даже если налогоплательщик не может предоставить клятву, соответствующая информация не будет передана в уголовное расследование.

49% пользователей криптовалюты знают, что продажа криптовалюты может облагаться налогом. Данные предоставлены: Cointracker

Ип советует налогоплательщикам сначала собрать все записи о сделках на всех биржах и кошельках, подтвердить налоговые годы, которые нужно исправить, а затем оценить, действительно ли их ошибки не были намеренными.

Ложная клятва повлечет за собой обвинение в даче ложных показаний, и она советует налогоплательщикам, которые не уверены, обратиться за помощью к профессионалам.

Раздел 502 является благоприятным для многих крипто пользователей в США. Отчет, выпущенный CoinTracker и Coinbase в 2026 году, показывает, что только 49% пользователей могут правильно понять, что продажа криптоактивов является налогооблагаемым событием.

Этот контент предоставляется исключительно в общих информационных целях и не является финансовым, инвестиционным, юридическим или налоговым советом. Любые мероприятия, вознаграждения, онлайн-акции или связанная с ними информация, упомянутые в настоящем документе, не должны рассматриваться как рекомендация, приглашение к покупке, продаже, торговле или иной сделке с какими-либо криптоактивами. Криптоактивы очень волатильны и могут привести к убыткам. Доступность услуг, продуктов WEEX и связанных с ними событий может варьироваться в зависимости от региона. Вы несете ответственность за обеспечение того, чтобы ваше участие соответствовало применимым местным законам и нормативным актам.