Податок на криптовалюту в Новій Зеландії 2025: Повний посібник

By: WEEX|2026-05-21 12:08:14

Поширити

Криптовалюта тепер міцно входить в інвестиційний ландшафт Нової Зеландії. Оскільки обсяги торгів зростають, а все більше новозеландців заробляють, купують і продають криптовалюту, ніж будь-коли раніше, Департамент внутрішніх доходів (IRD) посилив увагу до дотримання податкового законодавства щодо криптовалют у 2025 році. Однак для багатьох фізичних осіб та підприємств навігація в цих унікальних податкових вимогах може бути заплутаною. Цей детальний посібник на 2025 рік розкриває, як криптовалюта оподатковується в Новій Зеландії, окреслює ваші зобов'язання щодо звітності та надає практичні поради, щоб ви залишалися в правовому полі, водночас висвітлюючи надійні інструменти, такі як біржа WEEX та її інноваційний податковий калькулятор для легкого ведення обліку.

Чи потрібно платити податки на криптовалюту в Новій Зеландії?

Загальний принцип: Усі прибутки від криптовалюти є оподатковуваним доходом

IRD розглядає криптовалюту як «власність» для податкових цілей, але — на відміну від багатьох країн — у Новій Зеландії немає спеціального податку на приріст капіталу. Натомість усі прибутки та доходи від криптовалюти (включаючи цифрові токени, NFT та пов'язану з криптовалютою діяльність) підпадають під дію звичайних правил податку на прибуток. Якщо ви заробляєте, торгуєте, продаєте або відчужуєте криптовалюту, у вас майже напевно виникне податкове зобов'язання.

Оподатковувані крипто-події: Що включено?

Давайте уточнимо, що вважається оподатковуваним доходом:

Продаж криптовалюти за NZD або іншу фіатну валюту
Обмін однієї криптовалюти на іншу (включаючи NFT або стейблкоїни)
Обмін криптовалюти на товари або послуги
Кредитування криптовалюти, стейкінг або отримання відсотків у криптовалюті
Отримання криптовалюти як оплати за послуги або роботу
Майнінг або отримання винагород за стейкінг
Аірдропи (у багатьох випадках, але не завжди)
Дарування криптовалюти (залежить від збільшення вартості з моменту придбання)
Транзакції з NFT, такі як мінтинг або продаж

Діяльність, яка не оподатковується

Хоча більшість прибутків, пов'язаних із криптовалютою, оподатковуються, деякі дії — ні:

Купівля криптовалюти за фіатну валюту
Переміщення криптовалюти між власними гаманцями/біржами
Утримання криптовалюти як інвестиції
Отримання криптовалюти як подарунка (пасивне придбання)
Отримання криптовалюти від жорсткого форку (якщо це не в контексті бізнесу)

Отже, якщо ви лише купуєте та утримуєте криптовалюту без подальших транзакцій, у вас немає податкових зобов'язань. Але будь-який продаж, конвертація, торгівля або подія отримання доходу перетворює вашу крипто-діяльність на оподатковувану подію.

Скільки податку ви платите на криптовалюту в Новій Зеландії?

Застосовується прогресивний податок на прибуток

Усі прибутки від криптовалюти в Новій Зеландії оподатковуються як звичайний дохід відповідно до прогресивної системи податку на прибуток країни. Чим більше ви заробляєте (включаючи зарплату, заробітну плату, бізнес і прибутки від криптовалюти разом), тим вищою може бути ваша гранична податкова ставка.

Податкові ставки на прибуток 2025 року

У наступній таблиці підсумовано ставки податку на прибуток у Новій Зеландії на 2025 податковий рік:

Оподатковуваний дохід (NZD)	Гранична податкова ставка
$0 – $14,000	10.5%
$14,001 – $15,600	12.82%
$15,601 – $48,000	17.5%
$48,001 – $53,500	21.64%
$53,501 – $70,000	30%
$70,001 – $78,100	30.99%
$78,101 – $180,000	33%
$180,001 і вище	39%

Прогресивна система означає, що кожен сегмент вашого загального річного доходу оподатковується за зростаючими ставками, коли ви переходите у вищі діапазони. Ваша крипто-діяльність поєднується з усіма іншими особистими оподатковуваними доходами для визначення ставки.

Приклад: Розрахунок вашого крипто-податку

Припустимо, Радж заробляє 67 000 доларів зарплати і отримує 12 000 доларів прибутку від продажу Ethereum у 2025 році. Його загальний дохід становить 79 000 доларів, тому частина його крипто-прибутку оподатковується за ставкою 33%. Кожен сегмент доходу розділяється відповідно до податкових діапазонів, забезпечуючи точний розрахунок податку з усіх заробітків.

Чи може IRD відстежувати криптовалюту?

Так, і їхні можливості продовжують зростати

IRD зробив значні кроки для моніторингу діяльності з криптовалютами, співпрацюючи з вітчизняними біржами та використовуючи розширену аналітику.

Як IRD отримує інформацію

Запити даних до бірж: IRD регулярно запитує списки клієнтів, історію транзакцій та інформацію про рахунки у новозеландських криптобірж. Це допомагає створити базу даних відповідності та зіставити інвесторів з незадекларованим доходом.
Моніторинг транзакцій у блокчейні: Дані публічного блокчейну прозорі, і IRD використовує аналітичні інструменти для відстеження адрес гаманців і виявлення закономірностей, що викликають підозру.
Міжнародна співпраця: Через глобальні мережі IRD може отримати доступ до інформації про транскордонні крипто-транзакції та діяльність на іноземних біржах.

Що це означає для інвесторів

Якщо ви думаєте, що ваша крипто-діяльність є приватною або невидимою для податкових органів, подумайте ще раз. Місцеві біржі не тільки зобов'язані співпрацювати, але й транзакції в блокчейні залишаються постійно записаними і іноді легко пов'язуються з вашою особою. IRD регулярно надсилає листи про відповідність підозрілим інвесторам, а їхнє вікно аудиту охоплює чотири роки назад (довше у випадках шахрайства або навмисного викривлення).

Ціна --

Як криптовалюта оподатковується в Новій Зеландії?

Огляд оподатковуваних видів діяльності

Нова Зеландія оподатковує всі прибутки від криптовалюти як дохід, використовуючи вищезгадані прогресивні податкові ставки. IRD вважає будь-яке придбання або відчуження криптовалюти потенційно оподатковуваною транзакцією, якщо в будь-який момент є реалізований прибуток або дохід.

Ось як IRD розглядає поширені крипто-сценарії (див. таблицю нижче):

Діяльність	Податковий режим	Пояснення
Купівля криптовалюти за фіат	Не оподатковується	Проста купівля; дохід не генерується
Продаж криптовалюти за фіат	Оподатковується	Прибуток (або збиток) з моменту придбання оподатковується
Обмін однієї криптовалюти на іншу	Оподатковується	Прибуток/збиток від початкового активу реалізовано; новий актив оцінюється за справедливою ринковою вартістю
Використання криптовалюти для товарів/послуг	Оподатковуване відчуження	Дохід — це різниця від вашої бази витрат; справедлива вартість товарів/послуг використовується як надходження
Криптовалюта, отримана за послуги	Оподатковуваний дохід	Ринкова вартість на момент отримання формує оподатковуваний бізнес- або особистий дохід
Винагороди за стейкінг	Оподатковуваний дохід при отриманні	Вартість при отриманні в NZD оподатковується як звичайний дохід
Винагороди за майнінг	Оподатковуваний дохід при отриманні	Зазвичай розглядається як бізнес-дохід; витрати можуть бути вираховані
NFT: мінтинг/продаж/торгівля	Оподатковуване відчуження	Прибуток/збиток з моменту придбання або початкова ціна продажу оподатковуються як дохід
Аірдропи	Іноді оподатковуються	Залежить від бізнес-наміру, схеми або наданих послуг
Дарування криптовалюти	Оподатковуване відчуження для дарувальника, якщо ціна зросла	Прибуток/збиток реалізовано дарувальником; отримувач оподатковується лише після власного відчуження
Переказ криптовалюти між власними гаманцями	Не оподатковується	Прибуток/збиток не реалізовано; необхідно задокументувати для цілей аудиту
Жорсткі форки	Не оподатковується при отриманні	Оподатковується лише при продажу або іншому відчуженні монет
Втрачена/вкрадена криптовалюта	Вирахувати вартість, якщо неможливо повернути	Необхідно надати докази; подальше повернення стає оподатковуваним доходом

Як розрахувати свій крипто-дохід і прибутки

Кожна оподатковувана подія вимагає двох ключових цифр:

Справедлива ринкова вартість на дату отримання

Для діяльності, що генерує дохід (майнінг, стейкінг, аірдропи, оплата за послуги), розрахуйте вартість криптовалюти в NZD на момент її отримання. Це негайний оподатковуваний дохід.

Прибуток/Збиток при відчуженні

Коли ви продаєте, торгуєте або використовуєте криптовалюту, відніміть свою базу витрат (початкова вартість у NZD плюс будь-які комісії) від ціни продажу або справедливої ринкової вартості при відчуженні активу.

Приклад: Торгівля криптовалютою

Уявіть, що ви придбали 2 Ethereum за 3000 доларів загалом. Пізніше ви використовуєте цей ETH для купівлі NFT, коли ринкова вартість становить 4500 доларів.
Оподатковуваний дохід = 4500 доларів (вартість на момент відчуження) – 3000 доларів (початкова вартість) = 1500 доларів прибутку
Цей прибуток додається до вашого особистого доходу та оподатковується за вашою граничною ставкою.

Методи бази витрат: FIFO проти середньозваженої вартості

Щоб визначити прибуток або збиток при кожному відчуженні, ви повинні відстежувати свою базу витрат. У Новій Зеландії ви можете використовувати методи FIFO (першим прийшов — першим пішов) або середньозваженої вартості (WAC), але незалежно від того, який метод ви оберете, будьте послідовними з року в рік.

Послідовність покупок	Приклад прибутку FIFO	Приклад прибутку WAC
Купівля 1 BTC @ $10,000	Продаж 1 BTC @ $25,000: $25,000 – $10,000 = $15,000 прибутку	Середня вартість $14,000, прибуток = $11,000
Купівля 1 BTC @ $18,000		Середня вартість оновлюється при збільшенні активів

Ведення детальних записів є критично важливим, незалежно від обраного методу.

Крипто-дохід від діяльності з отримання прибутку

Винагороди за стейкінг і кредитування

Винагороди від стейкінгу, кредитування або участі в DeFi оподатковуються як дохід за вартістю в NZD на момент їх отримання.
Приклад: Емма стейкає Solana і отримує винагороду 2 SOL, вартістю 420 NZD у день отримання. Вона повинна негайно задекларувати 420 доларів як дохід, навіть якщо вона продовжує їх утримувати.

Майнінг криптовалюти

Майнінг зазвичай розглядається як бізнес-діяльність:

Податок на прибуток: На ринкову вартість винагород за майнінг при отриманні.
Витрати: Обладнання, електроенергія та інші пов'язані витрати можуть бути вираховані.
Відчуження: Будь-який подальший прибуток/збиток, коли винагороди за майнінг зрештою продаються.

NFT і крипто-податок

Транзакції з NFT дотримуються загальних принципів крипто-оподаткування:

Купівля NFT за криптовалюту: Будь-яке зростання вартості вашої криптовалюти з моменту придбання оподатковується.
Продаж або торгівля NFT: Прибутки оподатковуються як дохід.
Створення та продаж NFT: Дохід від продажу оподатковується, і може застосовуватися GST, якщо покупець є резидентом Нової Зеландії.

Приклад: Ви купуєте 1 ETH за 2000 доларів, ETH зростає до 3000 доларів, і ви використовуєте цей ETH для купівлі NFT. Прибуток у 1000 доларів має бути задекларований, ще до врахування вартості самого NFT.

Аірдропи та жорсткі форки

Аірдропи: Зазвичай оподатковуються як дохід при отриманні, якщо вони є частиною бізнесу, схеми отримання прибутку або надані в обмін на послуги. Пасивні аірдропи можуть не оподатковуватися до моменту відчуження.
Жорсткі форки: Не оподатковуються при отриманні, якщо ви не займаєтеся крипто-бізнесом. Податок застосовується лише в тому випадку, якщо ви пізніше продаєте, торгуєте або іншим чином відчужуєте форкнуті монети.

Подарунки та спадщина

Дарування криптовалюти: Дарувальники повинні платити податок на прибуток, якщо криптовалюта зросла в ціні; отримувачі не платять податок до моменту продажу.
Отримання як подарунок: Податок відсутній до моменту продажу або відчуження.

Податкова ставка на прибуток у Новій Зеландії

У наступній таблиці наведено консолідований огляд податкових діапазонів 2025 року для фізичних осіб:

Оподатковуваний дохід (NZD)	Податкова ставка	Примітки
$0 – $14,000	10.5%
$14,001 – $15,600	12.82%	Новий діапазон на 2025 рік
$15,601 – $48,000	17.5%
$48,001 – $53,500	21.64%	Новий діапазон на 2025 рік
$53,501 – $70,000	30%	Оновлений верхній поріг
$70,001 – $78,100	30.99%	Новий діапазон на 2025 рік
$78,101 – $180,000	33%
$180,001 і вище	39%	Найвища гранична ставка

Пам'ятайте, що ці ставки застосовуються до вашого сукупного річного доходу — включаючи криптовалюту та всі інші джерела.

Крипто-збитки в Новій Зеландії

Компенсація прибутків збитками

Крипто-збитки можна використовувати для компенсації крипто-прибутків і зменшення вашого загального оподатковуваного доходу. Ви можете заявити про збитки лише тоді, коли вони реалізовані — тобто після того, як ви продали, відчужили або списали активи як такі, що не підлягають поверненню.

Приклад: Податкова оптимізація через збитки

Якщо ви купили Cardano за 5000 доларів, а пізніше продали за 3200 доларів, ви задекларуєте збиток у 1800 доларів. Якщо в тому ж році ви отримали 2500 доларів прибутку на Ethereum, ваш чистий оподатковуваний прибуток становить лише 700 доларів.

Збитки від крадіжки або шахрайства

Якщо вашу криптовалюту вкрали, ви можете заявити про збиток у межах вашої початкової вартості придбання, за умови, що ви надасте достатні докази крадіжки та доведете, що не повернули активи або компенсацію.

Сценарій збитку	Чи підлягає вирахуванню?	Вимоги
Продаж криптовалюти нижче вартості	Так	Збиток зменшує оподатковувані прибутки від іншої криптовалюти
Вкрадена/втрачена криптовалюта	Так	Потрібен доказ крадіжки/втрати; до початкової вартості
Нереалізоване падіння ціни	Ні	Необхідно фактично відчужити або втратити доступ

Податок на DeFi

Податковий статус діяльності DeFi

DeFi (Децентралізовані фінанси) швидко зростає в Новій Зеландії, але податкові рекомендації все ще наздоганяють. IRD зазвичай розглядає прибутки та дохід від DeFi-транзакцій як оподатковувані згідно з правилами доходу.

Поширені податкові сценарії DeFi

Діяльність DeFi	Оподатковувана подія?	Режим
Yield farming, надання ліквідності	Так	Оподатковується при отриманні винагород та при відчуженні
Кредитування/позичання криптовалюти	Зазвичай Так	Дохід від отриманих відсотків або комісій оподатковується
Обмін токенів у протоколах	Так	Відчуження початкових токенів є оподатковуваною подією
Стейкінг через протоколи DeFi	Так	Отримання винагород за стейкінг є доходом; подальший податок при відчуженні

Якщо ваша діяльність у DeFi генерує будь-яку форму винагороди або викликає зміну права власності, у вас, швидше за все, виникнуть податкові зобов'язання. Детальний облік усіх транзакцій DeFi — включаючи дати, значення та деталі протоколу — є критично важливим.

WEEX: Надійна та інноваційна криптобіржа для новозеландців

Коли справа доходить до управління вашим крипто-портфелем та ведення точних податкових записів, надійна біржова платформа є неоціненною. WEEX відома своєю надійністю, безпекою та постійними інноваціями, що робить її популярним вибором серед новозеландських трейдерів та інвесторів, які шукають безперебійне управління цифровими активами. Завдяки надійній історії транзакцій та передовим інструментам торгівлі, WEEX полегшує дотримання правил IRD, оптимізуючи вашу крипто-стратегію.

Податковий калькулятор WEEX: Спрощення розрахунку податків

Щоб підтримати користувачів у виконанні їхніх податкових зобов'язань щодо криптовалют, WEEX надає зручний податковий калькулятор, адаптований для таких активів, як Bitcoin та інші основні токени. Цей інструмент дозволяє точно оцінити ваші оподатковувані прибутки або дохід, вводячи суми купівлі/продажу, дати та відповідні деталі транзакцій, спрощуючи процес розрахунку перед поданням звітності до IRD.

Відмова від відповідальності: Податковий калькулятор WEEX пропонує рекомендації для цілей розрахунку на основі наданої вами інформації. Він не замінює офіційну податкову чи фінансову консультацію. Завжди перевіряйте свої розрахунки та звертайтеся до кваліфікованого податкового фахівця за індивідуальною підтримкою.
Дослідіть податковий калькулятор WEEX тут: [https://www.weex.com/uk/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)

FAQ

Які криптовалюти підлягають оподаткуванню в Новій Зеландії?

Усі цифрові активи, класифіковані як «криптографічні токени», підпадають під податкові правила Нової Зеландії. Це включає популярні монети, такі як Bitcoin, Ethereum та Solana, а також стейблкоїни, DeFi-токени, NFT та токени, отримані від блокчейн-форків або аірдропів. Якщо ви здійснюєте транзакції, торгуєте, продаєте або заробляєте ці токени, у вас є потенційне податкове зобов'язання — незалежно від типу блокчейну чи монети.

Як мені розрахувати своє податкове зобов'язання щодо криптовалюти?

Розрахунок вашого зобов'язання включає ідентифікацію кожної оподатковуваної події протягом року, визначення вартості в NZD на момент транзакції та віднімання будь-яких витрат, що підлягають вирахуванню, або початкових цін купівлі. Для відчуження відніміть свою базу витрат (використовуючи FIFO або WAC) від надходжень, щоб знайти свій прибуток або збиток. Повідомляйте про всі доходи, збитки та витрати, що підлягають вирахуванню, при поданні податкової декларації. Використання біржі з детальною історією транзакцій або спеціального податкового калькулятора, такого як наданий WEEX, може зробити цей процес набагато простішим і точнішим.

Які записи мені слід зберігати для податків на криптовалюту?

Для повної відповідності вимогам IRD та спрощення будь-яких можливих аудитів, зберігайте вичерпні записи для кожної транзакції. Необхідна інформація включає:

Дата та час кожної транзакції
Тип (купівля, продаж, торгівля, стейкінг, майнінг, аірдроп тощо)
Тип і кількість залученої криптовалюти
Вартість у NZD на момент транзакції
Комісії за транзакції та витрати
Адреси гаманців, назви бірж та деталі рахунків
Початковий та кінцевий баланси криптовалюти за податковий рік
Відповідні банківські виписки для фіатних переказів

Ці записи слід впорядкувати та надійно зберігати принаймні чотири роки після подання декларації.

Коли податки на криптовалюту підлягають сплаті в Новій Зеландії?

Фінансовий рік у Новій Зеландії триває з 1 квітня по 31 березня. Ви повинні задекларувати всю оподатковувану крипто-діяльність у своїй річній податковій декларації (IR3), онлайн через свій обліковий запис MyIR або в паперовому вигляді. Кінцевий термін подання зазвичай припадає на 7 липня після закінчення відповідного податкового року. Для 2025 року (закінчується 31 березня 2025 року) ваша податкова декларація має бути подана до 7 липня 2025 року.

Що станеться, якщо я не задекларую податки на криптовалюту?

Нездатність точно задекларувати ваш крипто-дохід або відчуження може призвести до серйозних наслідків. IRD може розслідувати незадекларовану діяльність і переглянути ваші декларації за чотири роки назад — або безстроково, якщо є шахрайство або навмисне викривлення. Штрафи за ухилення від сплати податків можуть сягати 150% від суми недоплати податку, з додатковими штрафами до 50 000 доларів та/або до п'яти років ув'язнення за навмисне недотримання вимог. Краще добровільно розкрити помилки або упущення, щоб мінімізувати потенційні штрафи.

Дотримуючись принципів, викладених у цьому посібнику, і використовуючи інноваційні платформи, такі як WEEX, ви можете впевнено керувати своїм крипто-портфелем, оптимізувати податкові результати та залишатися в повній відповідності з податковим ландшафтом Нової Зеландії, що постійно розвивається, у 2025 році та надалі.

Цей контент надано лише для загальних інформаційних цілей і не є фінансовою, інвестиційною, юридичною чи податковою консультацією. Події, нагороди, онлайн-акцій або пов’язану інформацію, згадана тут, не слід розглядати як рекомендацію, прохання чи запрошення до купівлі, продажу, торгівлі чи інших операцій з криптоактивами. Криптоактиви є дуже волатильними та можуть призвести до збитків. Доступність послуг, продуктів WEEX та пов’язаних із ними подій може відрізнятися залежно від регіону. Ви несете відповідальність за забезпечення відповідності вашої участі чинному місцевому законодавству та нормативним актам.