Come acquistare criptovaluta in Ucraina senza violare la legge

Un cittadino ucraino può avere un reddito legale, pagare le tasse e avere un'origine chiara dei fondi, ma potrebbe comunque non avere un modo semplice per acquistare una grande somma di USDT, USDC o Bitcoin. La ragione non è solo il controllo bancario. Di questo ha parlato nella sua rubrica Yaroslav Meretsky, CEO del Jurisprudential Consulting Group. È un esperto di tassazione internazionale e legalizzazione del capitale.

Cosa è importante sapere

Durante lo stato di emergenza, sono in vigore restrizioni valutarie da parte della Banca Nazionale dell'Ucraina (NBU), e la legislazione completa sui beni virtuali in Ucraina non è ancora entrata in vigore. Pertanto, la questione non è se sia tecnicamente possibile acquistare criptovaluta. La questione è un'altra: sarete in grado di spiegare questo acquisto alla banca, all'agenzia di monitoraggio finanziario, a una borsa europea o a un notaio?

La criptovaluta non crea origine dei fondi. Cambia solo la forma dell'attivo. Se il Bitcoin è stato acquistato con reddito derivante da un'attività commerciale, la fonte dei fondi rimane l'attività commerciale. Se l'USDT è stato acquistato con fondi derivanti dalla vendita di beni, è necessario dimostrare la vendita dei beni, il pagamento e la logica fiscale.

Ufficialità non in un solo documento

In Ucraina non esiste un semplice documento statale chiamato certificato di acquisto di criptovaluta. Pertanto, l'ufficialità dell'acquisto è composta da una catena di prove.

La storia più comprensibile appare così: reddito legale, tasse pagate, conto bancario personale, account verificato su un exchange centralizzato, ordine di acquisto, estratto conto bancario, trasferimento dell'attivo nel proprio wallet e cronologia delle transazioni conservata.

Questo in Europa è spesso chiamato source of funds, ovvero la conferma della fonte di origine dei fondi. È importante mostrare con quali soldi è stata acquistata la criptovaluta, come si è mossa e perché controllate questo attivo.

Conto ucraino e restrizioni

Un cittadino ucraino non può acquistare criptovaluta liberamente e senza restrizioni da qualsiasi conto ucraino su qualsiasi exchange estero. La geografia dell'exchange non annulla le regole della banca da cui proviene il pagamento.

L'acquisto di criptovaluta è stato classificato dalla NBU come operazioni simili al prelievo di contante. Per le persone fisiche, tali operazioni sono possibili solo entro limiti stabiliti e non sempre vengono effettuate anche entro il limite, poiché la banca può applicare la propria valutazione del rischio.

Da un conto in grivna, tale operazione potrebbe non passare affatto. Da un conto in valuta estera, potrebbe essere possibile entro le regole consentite, se la banca e la piattaforma la accettano. Ma anche se il pagamento è andato a buon fine, ciò non significa che la storia dell'attivo sarà accettata in Europa senza domande.

Conto FOP non per investimenti personali in criptovaluta

Il conto FOP non dovrebbe essere utilizzato per l'acquisto personale di criptovaluta. Un percorso praticamente più comprensibile è il seguente: il FOP ha ricevuto un reddito, ha pagato le tasse, ha trasferito i fondi netti sul proprio conto personale, e poi la persona fisica acquista l'attivo entro le regole vigenti.

Se la criptovaluta viene acquistata apparentemente per attività imprenditoriali, sorgono domande separate: corrisponde ai tipi di attività, come viene contabilizzato l'attivo, quale è l'obiettivo commerciale dell'operazione, come viene poi formalizzata la vendita e se non vengono violate le regole del sistema semplificato.

È meglio non mescolare investimenti personali e conto imprenditoriale. Altrimenti, un'operazione potrebbe generare immediatamente una questione fiscale, bancaria e contabile.

P2P e contante

L'acquisto tramite P2P o in contante è tecnicamente possibile, ma per una futura banca europea è una storia più debole.

Se avete trasferito grivna a un'altra persona e ricevuto criptovaluta, è necessario conservare l'ordine, i dati del controparte, il bonifico bancario, l'indirizzo del wallet, l'hash della transazione e i documenti sull'origine dei vostri fondi. Se si tratta di contante, è necessario un contratto scritto, una ricevuta, i dati delle parti, l'importo, il tasso, il tipo di attivo, l'indirizzo del wallet e la conferma dell'origine del contante.

Ma un contratto tra due persone non risponde alla domanda principale: da dove proveniva la criptovaluta dal venditore. Se il venditore non può spiegare la storia dell'attivo, il vostro documento di acquisto non purifica il passato di questo attivo.

Prestito con restituzione in criptovaluta

L'idea diffusa è la seguente: una persona ha grivna legali o contante, li presta a un proprietario di criptovaluta e poi riceve il rimborso del prestito in USDT, USDC o Bitcoin.

Sulla carta, questo può sembrare conveniente. Ma un prestito di denaro tradizionale implica il rimborso dei soldi. Se invece viene restituito un attivo crittografico, è necessario formalizzare separatamente cosa viene trasferito, a quale valore, in quale quantità, su quale portafoglio e perché il debito si estingue dopo questo.

Anche un accordo ben redatto spiega solo perché hai ricevuto criptovaluta da una persona specifica. Non spiega da dove proviene quella criptovaluta dal debitore.

Questo modello può essere parte della storia probatoria solo a determinate condizioni: il prestito era reale, il trasferimento di denaro è confermato, hai documenti sull'origine di quei soldi, il debitore ha documenti sull'origine della criptovaluta, la transazione avviene tra portafogli identificati e le conseguenze fiscali sono valutate per entrambe le parti.

Se fin dall'inizio le parti hanno concordato non un prestito, ma di fatto un acquisto di criptovaluta, la banca può guardare al contenuto economico dell'operazione, e non al suo nome.

Cosa accetterà una banca europea

Se l'obiettivo finale è utilizzare il capitale in Europa, è necessario costruire un percorso non per la velocità di acquisto, ma per il futuro controllo.

La logica semplice funziona meglio: fondi legali propri, conto proprio, exchange proprio, portafoglio proprio, storia conservata. Più carte di terzi, contante, prestiti e operazioni intermedie ci sono, più domande avrà la banca.

È opportuno raccogliere i documenti subito: estratti conto bancari, conferme di reddito, dichiarazioni fiscali, dati dell'exchange, ordini, storia delle transazioni, indirizzi dei portafogli, hash delle transazioni e una breve cronologia.

Non è consigliabile creare documenti retroattivi, frazionare i pagamenti solo per eludere il controllo, acquistare attivi tramite un conto di un imprenditore per scopi personali o utilizzare un portafoglio di qualcun altro. Tutto ciò non semplifica la storia, ma la rende più debole.

Conclusione principale

Un ucraino può acquistare criptovaluta in modo che la sua origine possa poi essere spiegata. Ma per questo è necessario pensare non solo all'acquisto stesso, ma anche alla futura banca, al prelievo in euro e alle questioni fiscali.

La criptovaluta può cambiare il percorso del capitale. Non annulla la sua biografia.

Se desideri che questo attivo entri normalmente in una banca europea, è necessario conservare non solo la criptovaluta, ma anche la storia della sua origine.